Висновок
вимоги пункту 3 Порядку розміщення інформації про публічні закупівлі, затвердженого наказом Мінекономіки від 11.06.2020 №1082 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.07.2020 за №610/34893; недотримано вимоги статті 11 Закону та порушено вимоги пункту 51 Особливостей
За результатами аналізу питання розміщення Замовником інформації про закупівлю встановлено порушення вимог пункту 3 Порядку №1082.
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону з урахуванням Особливостей встановлено порушення вимог абзацу першого частини третьої статті 22 Закону та пункту 28 Особливостей.
За результатами аналізу питання внесення змін до тендерної документації встановлено недотримання вимог статті 11 Закону та порушення вимог пункту 51 Особливостей.
За результатами аналізу питання визначення предмету закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації щодо закупівлі, розгляду тендерних пропозицій, своєчасності укладення та оприлюднення договору про закупівлю та внесення змін до нього, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, своєчасності та повноти надання інформації, документів у випадках передбачених Законом – порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлене порушення законодавства у сфері публічних закупівель, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі» Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області зобов’язує забезпечити виготовлення кваліфікованого електронного підпису уповноваженим особам та здійснити заходи щодо не допущення у подальшому виявлених порушень, зокрема, шляхом проведення роз’яснювальної роботи, економічних навчань тощо, та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 15 квітня 2024 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмету закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації щодо закупівлі та її розміщення, відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон) з урахуванням Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 (далі – Особливості), внесення змін до тендерної документації, розгляду тендерних пропозицій, своєчасності укладення та оприлюднення договору про закупівлю, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, своєчасності та повноти надання інформації, документів у випадках передбачених Законом.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель Волинського обласного ліцею з посиленою військово-фізичною підготовкою імені Героїв Небесної Сотні (далі – Замовник) на 2023 рік; оголошення про проведення відкритих торгів з особливостями; тендерну документацію, затверджену протокольним рішенням уповноваженої особи Замовника від 20.01.2023 №02/20/01 (файл «ТД.свинина 2023 нова редакція.docx» від 25.01.2023) (далі – тендерна документація); тендерну пропозицію учасника ФОП Матвійчук Валерій Борисович, протокол щодо прийняття рішення уповноваженою особою Замовника від 01.02.2023 № 11/02/23, повідомлення про намір укласти договір від 01.02.2023; договір на постачання продуктів харчування від 19.02.2023 № 20 (далі – Договір) на суму 1 260 000,00 грн, укладений з ФОП Матвійчуком Валерієм Борисовичем, додаткові угоди до Договора від 18.05.2023 № 1, від 08.09.2023 № 2, від 18.12.2023 № 3, від 29.12.2023 № 4, від 11.01.2024 № 5 та від 04.03.2024 № 6; пояснення Замовника від 09.04.2024 та від 11.04.2024, надані через електронну систему закупівель на запити Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області (далі – Управління) від 05.04.2024 та від 09.04.2024.
За результатами аналізу розміщення Замовником інформації про закупівлю встановлено, що на виконання вимог пункту 3 Особливостей Замовники, що зобов’язані здійснювати публічні закупівлі товарів, робіт і послуг відповідно до Закону, проводять закупівлі з урахуванням Особливостей та відповідно до норм пункту 24 Особливостей Замовник самостійно та безоплатно через авторизований електронний майданчик оприлюднює в електронній системі закупівель відповідно до Порядку розміщення інформації про публічні закупівлі, затвердженого наказом Мінекономіки від 11.06.2020 №1082 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.07.2020 за №610/34893 (далі – Порядок №1082), оголошення про проведення відкритих торгів та тендерну документацію, завантаження відповідних документів через автоматизоване робоче місце Замовника. Після внесення інформації в електронні поля, на неї накладається кваліфікований електронний підпис посадової особи.
За нормою пункту 23 частини першої статті 1 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис – удосконалений електронний підпис, який створюється з використанням засобу кваліфікованого електронного підпису і базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, а відповідно до пункту 17 частини першої статті 1 зазначеного Закону засіб кваліфікованого електронного підпису – апаратно-програмний або апаратний пристрій чи програмне забезпечення, які реалізують криптографічні алгоритми генерації пар ключів та/або створення кваліфікованого електронного підпису, та/або перевірки кваліфікованого електронного підпису, та/або зберігання особистого ключа кваліфікованого електронного підпису, який відповідає вимогам цього Закону.
Згідно з частиною другою статті 18 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис вважається таким, що пройшов перевірку та отримав підтвердження, якщо, серед іншого, під час перевірки за допомогою кваліфікованого сертифіката електронного підпису отримано підтвердження того, що особистий ключ, який належить підписувачу, зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису; під час перевірки підтверджено цілісність електронних даних в електронній формі, з якими пов’язаний цей кваліфікований електронний підпис.
Відповідно до пункту 12 частини другої статті 23 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфіковані сертифікати відкритих ключів обов’язково повинні містити, в тому числі, відомості про те, що особистий ключ зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису (для кваліфікованого сертифіката електронного підпису).
Проте, проведеною під час моніторингу перевіркою накладених Замовником електронних підписів (за посиланням https://czo.gov.ua/verify) встановлено, що після внесення уповноваженою особою Замовника інформації у відповідні електронні поля, реалізовані в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів (річний план закупівель, тендерної документації, тощо), на них накладено незахищений удосконалений електронний цифровий підпис уповноваженої особи Прогонюка Сергія Володимировича (організація – Волинський обласний ліцей з посиленою військово-фіз. підготовкою, тип носія особистого ключа – незахищений, тип підпису – удосконалений, сертифікат – кваліфікований, інформація про зберігання особистого ключа в засобі кваліфікованого електронного підпису відсутня), який в розумінні Закону України «Про електронні довірчі послуги» не є кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи Замовника.
Таким чином, Замовником під час розміщення інформації про закупівлю порушено вимоги пункту 3 Порядку №1082 в частині накладення кваліфікованого електронного підпису посадової особи Замовника.
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону з урахуванням Особливостей встановлено, що на виконання норм пунктів 3 та 28 Особливостей Замовники, що зобов’язані здійснювати публічні закупівлі товарів, робіт і послуг відповідно до Закону, проводять закупівлі з урахуванням Особливостей, та формують тендерну документацію відповідно до вимог статті 22 Закону, зокрема з урахуванням пункту 8 частини другої статті 22 Закону, а саме: тендерна документація повинна містити проект договору про закупівлю з обов’язковим зазначенням порядку змін його умов.
Відповідно до пункту 6 частини першої статті 1 Закону договір про закупівлю - господарський договір, що укладається між замовником і учасником за результатами проведення процедури закупівлі та передбачає платне надання послуг, виконання робіт або придбання товару.
Згідно до пункту 17 Особливостей Договір про закупівлю за результатами проведеної закупівлі згідно з пунктами 10 і 13 цих особливостей укладається відповідно до Цивільного і Господарського кодексів України з урахуванням положень статті 41 Закону, крім частин третьої - п’ятої, сьомої та восьмої статті 41 Закону, та Особливостей.
При цьому, відповідно до пункту 18 Особливостей умови договору про закупівлю не повинні відрізнятися від змісту тендерної пропозиції за результатами електронного аукціону переможця процедури закупівлі, крім випадків: визначення грошового еквівалента зобов’язання в іноземній валюті; перерахунку ціни за результатами електронного аукціону в бік зменшення ціни тендерної пропозиції учасника без зменшення обсягів закупівлі; перерахунку ціни та обсягів товарів за результатами електронного аукціону в бік зменшення за умови необхідності приведення обсягів товарів до кратності упаковки.
Тобто, істотні умови договору про закупівлю, укладеного відповідно до пункту 10 Особливостей, не можуть змінюватися після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім випадків визначених нормами пункту 19 Особливостей.
Відповідно до частини третьої статті 180 Господарського кодексу України (далі – ГК України) при укладенні господарського договору сторони зобов'язані у будь-якому разі погодити предмет, ціну та строк дії договору.
Поряд з цим, статтею 638 Цивільного кодексу України (далі – ЦК України) встановлено, що істотними умовами договору є умови про предмет договору, умови, що визначені законом як істотні або є необхідними для договорів даного виду, а також усі ті умови, щодо яких за заявою хоча б однієї із сторін має бути досягнуто згоди.
У свою чергу, підстави для зміни або розірвання договору зазначені в статті 651 ЦК України. Порядок зміни та розірвання господарських договорів передбачений статтею 188 ГК України.
Отже, пунктом 19 Особливостей встановлено імперативну норму щодо можливості зміни істотних умов договору про закупівлю виключно у випадках, передбачених цим пунктом Особливостей.
Однак, у підпункті 6.4.4. пункту 4 Розділу 6 тендерної документації Замовником затверджено «Основні умови договору не є остаточними і вичерпними, і можуть бути доповнені і скориговані під час укладання договору з учасником-переможцем торгів в залежності від специфіки предмету, характеру, інших умов конкретного договору. Замовник залишає за собою право змінювати основні вимоги до договору у випадку зміни діючого цивільного, господарського законодавства і законодавства щодо закупівель за державні кошти».
Крім цього, у підпункті 6.4.5. пункту 4 Розділу 6 тендерної документації Замовником затверджено умову зміни ціни за одиницю товару в редакції Закону без врахування норм підпункту 2 пункту 19 Особливостей.
Отже, у тендерній документації Замовником затверджено умови щодо можливості коригування договору під час його укладання та умову зміни ціни за одиницю товару, що суперечить нормам пунктів 18 та 19 Особливостей.
Таким чином, Замовником розроблено та затверджено тендерну документацію без врахування чинних норм Особливостей, чим порушено вимоги абзацу першого частини третьої статті 22 Закону та пункту 28 Особливостей.
За результатами аналізу питання внесення змін до тендерної документації встановлено, що на виконання вимог пункту 51 Особливостей зміни, що вносяться замовником до тендерної документації, розміщуються та відображаються в електронній системі закупівель у вигляді нової редакції тендерної документації додатково до початкової редакції тендерної документації. Зміни до тендерної документації у машинозчитувальному форматі розміщуються в електронній системі закупівель протягом одного дня з дати прийняття рішення про їх внесення.
На виконання вимог частини десятої стаття 11 Закону уповноважена особа Замовника має обов’язок щодо організації закупівельної діяльності Замовника, зокрема, щодо забезпечення складання, затвердження та зберігання відповідних документів з питань публічних закупівель, визначених Законом; забезпечення оприлюднення в електронній системі закупівель інформації, необхідної для виконання вимог Закону; здійснює інші дії, передбачені Законом. Рішення уповноваженої особи оформлюються протоколом із зазначенням дати прийняття рішення, який підписується уповноваженою особою.
Проте, уповноваженою особою Замовника в електронній системі закупівель розміщено дві тендерні документації, а саме: файл «Тендерна документація свинина 2023.docx» розміщено 20.01.2024 та файл «ТД.свинина 2023 нова редакція.docx» розміщено 25.01.2023, затверджені одним протокольним рішенням уповноваженої особи Замовника від 01.02.2023 № 11/02/23.
При цьому, до тендерної документації були внесені зміни: підпункт 1.6 пункту 1 Розділу ІІ Додатку №3 тендерної документації викладено у новій редакції, які оприлюднено Замовником в електронній системі закупівель 25.01.2024.
Тобто, Замовником не забезпечено складання, затвердження та зберігання відповідних документів з питань публічних закупівель, визначених Законом, їх оприлюднення в електронній системі закупівель, чим недотримано вимоги статті 11 Закону та порушено вимоги пункту 51 Особливостей.
Таким чином, Замовником не забезпечено складання, затвердження та оприлюднення відповідних документів з питань публічних закупівель, чим порушено вимоги пункту 51 Особливостей.
Усунення порушень
Звіт замовника від 19.04.2024
На виконання зобов’язанння щодо усунення порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель Волинським обласним ліцеєм з посиленою військово – фізичною підготовкою імені Героїв Небесної Сотні, було видано Наказ щодо усунення порушення законодавства у сфері публічних закупівель від 19.04.2024 року.(Документи додаються)
Запити й пояснення
05.04.2024 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури публічної закупівлі 9000 кілограм м’яса свинини охолодженого (без кістки), 1000 кілограм сала (код ДК 021:2015-15110000-2 М’ясо) (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-01-20-011803-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», пункту 23 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджені Постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178, частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області, затвердженого наказом Західного офісу Держаудитслужби від 22.02.2022 №113, постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів):
Яким чином та на підставі яких документів вами здійснено обґрунтування розміру бюджетного призначення, технічних та якісних характеристик предмета закупівлі та визначено його очікувану вартість?
Надати посилання на сторінку власного веб-сайту (або офіційного веб-сайту головного розпорядника бюджетних коштів) на якому розміщено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру витрат, очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 року № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами).
Пояснення, інформацію та документи необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до норм статті 351-1 Кримінального кодексу України за перешкоджання діяльності органу державного фінансового контролю, зокрема, за невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання їм завідомо неправдивої інформації, встановлена кримінальна відповідальність.
09.04.2024 · Замовник: Пояснення
На Ваш запит повідомляємо, що з метою забезпечення виконання вимог стандартів освіти, підготовці ліцеїстів для подальшого вступу до вищих військових навчальних закладів та військових навчальних підрозділів закладів вищої освіти і подальшого проходження служби у секторі безпеки і оборони, відповідно до ст. 64 Конституції України, Указу Президента України від 24 лютого 2022 р. № 64 “Про введення воєнного стану в Україні”, Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), Постанови Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 (з доповненнями та змінами) (далі Особливості), Волинський обласний ліцей з посиленою військово-фізичною підготовкою імені Героїв Небесної Сотні здійснив закупівлю шляхом проведення процедури відкриті торги з особливостями - М’ясо свинини охолоджене (без кістки), сало (код ДК 021:2015-15110000-2 М’ясо) (UA-2023-01-20-011803-a) на 2023 рік.
Обґрунтування розміру витрат було здійсненно згідно норм, які передбачені Постановою Кабінету Міністрів України від 29 березня 2002р. № 426 «Про норми харчування військовослужбовців Збройних Сил, інших військових формувань та Державної служби спеціального зв'язку та захисту інформації, поліцейських, осіб рядового та начальницького складу підрозділів Державної фіскальної служби, осіб рядового, начальницького складу органів і підрозділів цивільного захисту», а саме Норма №6 – ліцеїстська, в залежності від кількості ліцеїстів на навчальний рік, а також сформованого розміру кошторисних витрат відповідно до кошторисних призначень. При цьому було враховано фактор - необхідність вирішення питань розширення можливостей ліцею щодо прийняття на навчання дітей загиблих військовослужбовців та дітей військовослужбовців, які безпосередньо виконують завдання із захисту Батьківщини, із врахуванням листа МОН «Про організацію освітнього процесу в умовах військових дій» від 06.03.2022 № 1/3371-22, де регламентовано загальні питання організації освітнього процесу в закладах освіти, зокрема безперервність навчальної діяльності,
Згідно НАКАЗУ Про затвердження примірної методики визначення очікуваної вартості предмета закупівлі « Про затвердження примірної методики визначення очікуваної вартості предмета закупівлі» від 18.02.2020 № 275 Розділу III. Методи визначення очікуваної вартості до уваги бралась формула визначення очікуваної ціни за одиницю : Цод= ( Ц1+…+Цк ) / К, де: Цод – очікувана ціна за одиницю; Ц1, Цк – ціни, отримані з відкритих джерел інформації, приведені до єдиних умов; К- Кількість цін, отриманих з відкритих джерел інформації.
Також було проведено моніторинг ринку середньо споживчих цін на товари (послуги) по Волинській області у 2022- 2023 році (Додатки додаються). Технічні та якісні характеристики зазначені в Додатку № 2 до Тендерної документації замовника згідно аналізу Закону України «Про інформацію для споживачів щодо харчових продуктів» 06.12.2018 № 2639-VIII, та посилання на Наказ від 21.08.2015 № 101 Про прийняття нормативних документів України, гармонізованих з міжнародними та європейськими нормативними документами, національних стандартів України, скасування нормативних документів України та міждержавних стандартів в Україні (ДСТУ 7706:2015 М’ясофасоване. Технічніумови).
Додатково повідомляємо, що згідно до вимог пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 року № 710 «Про ефективне використання державних коштів» ( зі змінами) рекомендується забезпечити оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, його очікуваної вартості та/ або розміру бюджетного призначення на власному веб- сайті протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення оголошення про проведення конкурентної процедури закупівель або повідомлення про намір укласти договір про закупівлю за результатами переговорної процедури закупівлі.
09.04.2024 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури публічної закупівлі 9000 кілограм м’яса свинини охолоджене (без кістки), 1000 кілограм сала (код ДК 021:2015-15110000-2 М’ясо) (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-01-20-011803-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», пункту 23 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджені Постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178, частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області, затвердженого наказом Західного офісу Держаудитслужби від 22.02.2022 №113, постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів):
Замовнику надати пояснення щодо обґрунтування внесення змін до договору про закупівлю від 19.02.2024 № 20.
Пояснення, інформацію та документи необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до норм статті 351-1 Кримінального кодексу України за перешкоджання діяльності органу державного фінансового контролю, зокрема, за невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання їм завідомо неправдивої інформації, встановлена кримінальна відповідальність.
11.04.2024 · Замовник: Відповідь
На Ваш запит повідомляємо наступне:
У зв’язку з необхідністю вирішення питань розширення можливостей ліцею щодо прийняття на навчання дітей загиблих військовослужбовців та дітей військовослужбовців, враховуючи концепцію Стратегії розвитку Волинського обласного ліцею з посиленою військово-фізичною підготовкою імені Героїв Небесної Сотні на період 2021-2030 роки, в т.ч щодо ефективної фінансово-господарської діяльності, із врахуванням листа МОН «Про організацію освітнього процесу в умовах військових дій» від 06.03.2022 № 1/3371-22, де зауважено про безперервність навчальної діяльності, Волинським обласним ліцеєм з посиленою військово-фізичною підготовкою імені Героїв Небесної Сотні проводився комплекс заходів, в т.ч. внесення істотних змін до договорів на 2023 рік.
Щодо змін обґрунтування внесення змін до договору про закупівлю від 09.02.2023 № 20, то всього було здійснено 6 змін:
- додаткова угода №1- на підставі листа №543 від 16.05.2023р з додатком – довідка ГУ статистики у Волинській області, керуючись п.2 ч. 5 ст. 41 Закону України "Про публічні закупівлі", а саме збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків пропорційно збільшенню ціни такого товару на ринку у разі коливання ціни такого товару на ринку за умови, що така зміна не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю, - не частіше ніж один раз на 90 днів з моменту підписання договору про закупівлю/внесення змін до такого договору щодо збільшення ціни за одиницю товару. Додатки додаються.
- додаткова угода № 2 — обґрунтування пп. 1 п.19 Постанови Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 (з доповненнями та змінами) (далі Особливості), а саме Зменшення обсягів закупівлі, зокрема з урахуванням фактичного обсягу видатків замовника;
- додаткова угода № 3 — обґрунтування пп. 1 п.19 Особливості, а саме зменшення обсягів закупівлі, зокрема з урахуванням фактичного обсягу видатків замовника;
- додаткова угода № 4 — обґрунтування пп. 8 п.19 Особливості, а саме дія договору про закупівлю може бути продовжена на строк, достатній для проведення процедури закупівлі/спрощеної закупівлі на початку наступного року в обсязі, що не перевищує 20 відсотків суми, визначеної в початковому договорі про закупівлю, укладеному в попередньому році, якщо видатки на досягнення цієї цілі затверджено в установленому порядку;
- додаткова угода № 5 — обґрунтування пп. 8 п.19 Особливості, а саме дія договору про закупівлю може бути продовжена на строк, достатній для проведення процедури закупівлі/спрощеної закупівлі на початку наступного року в обсязі, що не перевищує 20 відсотків суми, визначеної в початковому договорі про закупівлю, укладеному в попередньому році, якщо видатки на досягнення цієї цілі затверджено в установленому порядку;
- додаткова угода № 6 — обґрунтування пп. 3 п.19 Особливості, а саме покращення якості предмета закупівлі, за умови що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю (із врахування додаткової угоди 5).