Висновок
Встановлено порушення пункту 13 та Додатку 2 Порядку підтвердження ступеня локалізації виробництва товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 2 серпня 2022 р. № 861, порушення вимог пункту 3 Порядку №1082.
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері публічних закупівель, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі», Управління Cхідного офісу Держаудитслужби в Донецькій області зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень в установленому законодавством порядку, зокрема, шляхом проведення роз’яснювальної роботи, економічних навчань, тощо, забезпечити притягнення до відповідальності осіб, якими допущені порушення та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.
Зобов'язання
За результатами аналізу питання щодо правильності розміщення та оприлюднення інформації про закупівлю встановлено порушення пункту 12 частини першої статті 10 Закону, частини дев’ятої статті 41 Закону, порушення пункту 13 та Додатку 2 Порядку підтвердження ступеня локалізації виробництва товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 2 серпня 2022 р. № 861, порушення вимог пункту 3 Порядку №1082.
За результатами аналізу питань щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, повноти відображення інформації в оголошенні про проведення відкритих торгів з особливостями, відповідності вимог тендерної документації із змінами вимогам Закону та Особливостей, розгляду тендерної пропозиції, своєчасності укладання договору про закупівлю із змінами та їх оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, своєчасності надання пояснень у випадках передбачених законодавством - порушень не встановлено.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 12 березня 2024 року.
Предметом аналізу були такі питання: визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, правильності розміщення та оприлюднення інформації про закупівлю, повноти відображення інформації в оголошенні про проведення відкритих торгів з особливостями, відповідності вимог тендерної документації із змінами вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон) та Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 (далі – Особливості), розгляду тендерних пропозицій, своєчасності укладання договору про закупівлю із змінами та їх оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, своєчасності надання пояснень у випадках передбачених законодавством.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план (додаток) Виробничого управління комунального господарства Люботинської міської ради (далі – Замовник) на 2023 рік, оголошення про проведення відкритих торгів з особливостями, тендерну документацію затверджену рішенням уповноваженої особи від 15.11.2023 №1-1, реєстр пропозицій, тендерну пропозицію учасника ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АВТОСКЛАДАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «КОБАЛЬТ» (далі – ТОВ «АВТОСКЛАДАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «КОБАЛЬТ»), протокол розкриття, протокол уповноваженої особи щодо прийняття рішення про намір укласти договір від 24.11.2023 №1-2, повідомлення про намір укласти договір оприлюднене 24.11.2023, договір від 04.12.2023 № 0412/1 на суму 12 060 000,0 грн. з ПДВ, додаткова угода від 05.12.2023 № 1, додаткова угода від 11.12.2023 № 2, повідомлення про внесення змін до договору, відповідь замовника на запит Управління з додатками оприлюднені в електронній системі від 22.02.2024.
Моніторингом питання щодо правильності розміщення та оприлюднення інформації про закупівлю встановлено наступне:
відповідно до вимог пункту 3 Порядку розміщення інформації про публічні закупівлі, затвердженого наказом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 11.06.2020 №1082 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.07.2020 за №610/34893 (далі – Порядок, затверджений Наказом Мінекономрозвитку №1082), розміщення інформації в електронній системі закупівель здійснюється замовником шляхом заповнення електронних полів, визначених адміністратором і реалізованих в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів через автоматизоване робоче місце замовника, після внесення інформації в електронні поля, на неї накладається кваліфікований електронний підпис посадової особи. Інформація, що заповнюється в електронних полях, може відображатися на веб-порталі у вигляді документа, доступного для друку. За нормою пункту 23 частини першої статті 1 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис – удосконалений електронний підпис, який створюється з використанням засобу кваліфікованого електронного підпису і базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, а відповідно до пункту 17 частини першої статті 1 зазначеного Закону засіб кваліфікованого електронного підпису – апаратно- програмний або апаратний пристрій чи програмне забезпечення, які реалізують криптографічні алгоритми генерації пар ключів та/або створення кваліфікованого електронного підпису, та/або перевірки кваліфікованого електронного підпису, та/або зберігання особистого ключа кваліфікованого електронного підпису, який відповідає вимогам цього Закону. Згідно з частиною другою статті 18 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис вважається таким, що пройшов перевірку та отримав підтвердження, якщо, серед іншого, під час перевірки за допомогою кваліфікованого сертифіката електронного підпису отримано підтвердження того, що особистий ключ, який належить підписувачу, зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису; під час перевірки підтверджено цілісність електронних даних в електронній формі, з якими пов’язаний цей кваліфікований електронний підпис. Відповідно до пункту 12 частини другої статті 23 зазначеного Закону кваліфіковані сертифікати відкритих ключів обов’язково повинні містити, в тому числі, відомості про те, що особистий ключ зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису (для кваліфікованого сертифіката електронного підпису).
Однак, проведеним моніторингом встановлено, що після внесення Замовником інформації у відповідні електронні поля, реалізовані в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів (річний план закупівель, оголошення про проведення закупівлі, повідомлення про намір укласти договір, укладення договору тощо), на них накладено удосконалений електронний підпис посадової особи Замовника (тип носія особистого ключа – незахищений, тип підпису – удосконалений, сертифікат – кваліфікований, інформація про зберігання особистого ключа в засобі кваліфікованого електронного підпису відсутня), який в розумінні Закону України «Про електронні довірчі послуги» не є кваліфікованим електронним підписом, чим порушено вимоги пункту 3 Порядку, затвердженого Наказом Мінекономрозвитку №1082.
Крім, того моніторингом питання щодо оприлюднення інформації про закупівлю встановлено, що за результатами поведеної процедури закупівлі Замовником було укладено договір від 04.12.2023 № 0412/1 на закупівлю товару (Сміттєвоз з заднім завантаженням об’ємом від 12 куб. метрів). Умовами пункту 13.1 укладеного договору №0412/1 від 04.12.2023 передбачено строк його дії до 31.12.2023, а в частині оплати за наданий товар - до повного виконання сторонами узятих на себе зобов’язань.
Відповідно до пункту 12 частини першої статті 10 Закону замовником самостійно через авторизовані електронні майданчики оприлюднюється звіт про виконання договору про закупівлю - протягом 20 робочих днів з дня виконання сторонами договору про закупівлю або закінчення строку дії договору про закупівлю, за умови його виконання сторонами, або його розірвання.
Частиною 9 статті 41 Закону передбачено, що у разі закінчення строку дії договору про закупівлю, виконання договору про закупівлю або його розірвання замовник обов’язково оприлюднює звіт про виконання договору про закупівлю.
За даними офіційного сайту пошуково-аналітичної системи (https://spending.gov.ua) встановлено, що замовником було оплачено за товар в грудні 2023 року за договором від 04.12.2023 № 0412/1, строк дії якого до 31 грудня 2022 року в повному обсязі.
Однак, на момент початку моніторингу станом на 22.02.2024 звіт про виконання договору в електронній системі закупівель замовником не оприлюднено з дня настання підстав для його оприлюднення, чим порушено норми пункту 12 частини першої статті 10 Закону та вимоги частини 9 статті 41 Закону.
Станом на 22.02.2024 Управлінням через електронну систему закупівель Замовнику, поміж інших питань було надіслано запит для надання пояснень щодо «причин не оприлюднення в установлені законодавством терміни звіту про виконання договору у той час, коли згідно даних офіційного сайту (https://spending.gov.ua), товар вже оплачено в повному обсязі, зокрема у грудні 2023 року», де Замовником 27.02.2024 було надано відповіді на інші питання Управління, але відповіді, що стосувалась строків оприлюднення звіту не надано.
Слід зазначити, що звіт про виконання договору про закупівлю в електронній системі закупівель замовник оприлюднив під час проведення моніторингу після 22.02.2024 при отриманні запита з цього питання.
Також, згідно пункту 13 Порядку підтвердження ступеня локалізації виробництва товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 2 серпня 2022 р. № 861 (далі – Порядок №861) учасник, з яким укладено договір про закупівлю предмета закупівлі, внесеного до переліку, одночасно з передачею товару надає замовнику підготовлену виробником товару фактичну калькуляцію собівартості такого товару, що оприлюднюється замовником в електронній системі закупівель разом із звітом про виконання договору про закупівлю.
На запит Управління станом на 22.02.2024 щодо «надання документів, якими підтверджено підготовлену виробником товару фактичну калькуляцію собівартості придбаного товару (Сміттєвоз з заднім завантаженням об’ємом від 12 куб. метрів), Замовником 27.02.2024 надано відповідь, де «на вимогу надання відповідних документів», додано сканкопію (у файлі під назвою Калькуляція – ЗАЯВКА про включення товару до переліку товарів із підтвердженим ступенем локалізації), але яка на порушення пункту 13 Порядку №861 не оприлюднена замовником в електронній системі закупівель разом із звітом про виконання договору про закупівлю.
Поряд з цим, Додатком 2 до Порядку №861 затверджена форма «Калькуляції собівартості із зазначенням митної вартості імпортних компонентів (імпортованих виробником та/або придбаних у постачальників, які є резидентами України)» (далі – Калькуляція), яка передбачає поміж іншого, зокрема, підпис із зазначенням прізвища та ініціалів (ініціал власного імені) керівника виробника товару.
Надана Замовником на запит сканкопія «Калькуляції» не містить підпису із зазначенням прізвища та ініціалів (ініціал власного імені) керівника виробника товару, яким є (ТОВ «АВТОСКЛАДАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «КОБАЛЬТ») та, в цілому, має погано читабельний формат, що унеможливлює його перегляд, чим порушено вимоги складання Калькуляції, визначені Додатком 2 до Порядку №861.
Усунення порушень
Звіт замовника від 18.03.2024
Додаток 2 до Порядку підтвердження ступення локалізації виробництва товарів
Запити й пояснення
22.02.2024 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі товару (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-11-15-015391-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року № 43, постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів):
1.Прошу надати інформацію та відповідні документи (комерційні пропозиції від потенційних учасників, посилання на сайти, на яких здійснювався попередній моніторинг цін на товар, що є предметом даної закупівлі, аналіз ринку, тощо), на підставі яких Замовником здійснено обґрунтування розміру витрат, технічних та якісних характеристик предмета закупівлі та визначено його очікувану вартість?
2. За умовами пункту 13.1 розділу 13 укладеного договору від 04.12.2023 № 0412/1 зазначено термін виконання договору до 31.12.2023. За даними офіційного сайту е-дата товар оплачено в повноу обсязі в грудні 2023 року. Поясніть, чому за результатами виконання договору Замовником в електронній системі закупівель не оприлюднено звіт про виконання договору про закупівлю - протягом 20 робочих днів з дня виконання сторонами договору про закупівлю або закінчення строку дії договору про закупівлю, за умови його виконання сторонами, або його розірвання, як це передбачено частиною першою статті 10 Закону?
3. Учасник, з яким укладено договір про закупівлю предмета закупівлі, внесеного до переліку, одночасно з передачею товару надає замовнику підготовлену виробником товару фактичну калькуляцію собівартості такого товару, що оприлюднюється замовником в електронній системі закупівель разом із звітом про виконання договору про закупівлю. Прошу надати документ, якими підтверджено підготовлену виробником товару фактичну калькуляцію собівартості придбаного товару(Сміттєвоз з заднім завантаженням об’ємом від 12 куб. метрів)
Пояснення необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту. При цьому, до пояснень просимо долучити їх документальне підтвердження.
Повідомляємо, що відповідно до норм статті 351-1 Кримінального кодексу України за перешкоджання діяльності органу державного фінансового
контролю, в частині невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання їм завідомо неправдивої інформації встановлена кримінальна відповідальність.
27.02.2024 · Замовник: Відповідь стосовно запиту про надання пояснень в межах проведення моніторингу закупівлі
У звязку з проведенням моніторингу процедури закупівлі товару (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-11-15-015391-a) та на вимогу надання пояснень (інформації та документів), повідомляємо, що для визначення очікуваної вартості у відповідності з нормами Примірної методики
визначення очікуваної вартості предмета закупівлі, затвердженої Наказом Міністерства
розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 18.02.2020 № 275, було направлено 3 письмові запитів цінових пропозицій (електронною поштою) виробникам, офіційним представникам та дилерам, постачальникам конкретного товару. Сканкопія запиту та відповідей додається.
Також , на вимогу надання документу, якими підтверджено підготовлену виробником товару фактичну калькуляцію собівартості придбаного товару, додаємо сканкопію відповідного документа.