Висновок
За результатами аналізу питання щодо оприлюднення інформації про закупівлю установлено порушення пункту 12 частини першої статті 10 Закону та частини дев’ятої статті 41 Закону.
За результатами аналізу питання визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; своєчасності оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі шляхом розміщення на власному веб-сайті, відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону та Особливостей; внесення змін до тендерної документації; розгляду тендерних пропозицій; своєчасності укладання договору про закупівлю; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця; своєчасності надання відповіді на запит органу державного фінансового контролю – порушень не установлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлене порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі», Управління Східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області зобов’язує здійснити заходи направлені на недопущення встановлених порушень в подальшому, розглянути питання щодо притягнення до відповідальності осіб, якими допущені порушення та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 21 лютого 2024 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; оприлюднення інформації про закупівлю; своєчасності оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі шляхом розміщення на власному веб-сайті, відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» від 25.12.2015 № 922-VIII (далі − Закон) та Постанові Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 «Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування» в редакції чинній на час здійснення закупівлі (далі – Особливості, Постанова №1178); внесення змін до тендерної документації; розгляду тендерних пропозицій; своєчасності укладання договору про закупівлю; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця; своєчасності надання відповіді на запит органу державного фінансового контролю.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план (додаток) КП «Міська лікарня №9» Запорізької міської ради (далі – Замовник) на 2023 рік, оголошення про проведення відкритих торгів з особливостями, тендерну документацію, реєстр пропозицій, протокол розкриття, тендерну пропозицію учасника-переможця ФОП Носаль Людмила Віталіївна
ІПН:2202909021 (далі – Учасник), протокольне рішення уповноваженої особи від 12.12.2023 №81-б, повідомлення про намір укласти договір, договір від 21.12.2023 №779-Т, додаткова угода від 21.12.2023 №1, повідомлення про внесення змін до договору, відповідь замовника оприлюднена в електронній системі від 13.02.2024, 19.02.2024.
Моніторингом питання щодо оприлюднення інформації про закупівлю встановлено, згідно проведеної процедури закупівлі Замовником було укладено договір від 21.12.2023 №779-Т на закупівлю (Сидіння, стільці та супутні вироби і частини до них). Умовами пункту 5.1 договору від 21.12.2023 №779-Т передбачено строк дії договору до 31.12.2023.
Відповідно до пункту 12 частини першої статті 10 Закону замовником самостійно через авторизовані електронні майданчики оприлюднюється звіт про виконання договору про закупівлю - протягом 20 робочих днів з дня виконання сторонами договору про закупівлю або закінчення строку дії договору про закупівлю, за умови його виконання сторонами, або його розірвання.
Частиною 9 статті 41 Закону передбачено, що у разі закінчення строку дії договору про закупівлю, виконання договору про закупівлю або його розірвання замовник обов’язково оприлюднює звіт про виконання договору про закупівлю.
Станом на момент проведення моніторингу закупілі (01.02.2024) звіт про виконання договору в електронній системі закупівель Замовником не оприлюднено з дня настання підстав для його оприлюднення тобто 26.01.2024, чим порушено норми пункту 12 частини першої статті 10 Закону та вимоги частини 9 статті 41 Закону.
В ході проведення моніторингу Управлінням через електронну систему закупівель Замовнику було надіслано запит стосовно не своєчасного оприлюднення звіту про виконання договору про закупівлю - протягом 20 робочих днів з дня виконання сторонами договору про закупівлю або закінчення строку дії договору про закупівлю, за умови його виконання сторонами, або його розірвання, як це передбачено частиною першою статті 10 Закону. Згідно отриманої відповіді Замовником 19.02.2024, зазначено, що причиною несвоєчасного оприлюднення звіту про виконання договору є несвоєчасне інформування уповноваженої особи про оплату суми договору, з боку бухгалтерії лікарні. На нараді директора, з приводу розгляду результатів моніторингу, бухгалтерії підприємства дано доручення двічі на місяць надавати уповноваженим особам інформацію про перебіг виконання укладених договорів. Контроль за виконанням доручення покладено на заступника директора з економічних питань. Прийняті заходи дозволять у подальшому виключити випадки порушення строків оприлюднення інформації про виконання договорів.
В ході проведення моніторингу замовником через електронну систему закупівель оприлюднено звіт про виконання договору.
Отже, з огляду на викладене, через несвоєчасне оприлюднення звіту про виконання договору Замовником порушено пункт 12 частини першої статті 10 Закону та частини дев’ятої статті 41 Закону.
Усунення порушень
Звіт замовника від 28.02.2024
Причиною несвоєчасного оприлюднення звіту про виконання договору є несвоєчасне інформування уповноваженої особи про оплату суми договору, з боку бухгалтерії лікарні. В свою чергу, така ситуація склалася в результаті недоштату чисельності працівників бухгалтерії у зв’язку з звільненням і подальшим переїздом таких працівників за межі України. На нараді директора, з приводу розгляду результатів моніторингу, бухгалтерії підприємства дано доручення двічі на місяць надавати уповноваженим особам інформацію про перебіг виконання укладених договорів.З цією метою був зроблений пеперозподіл обов’язків між працівниками бухгалтерії. Контроль за виконанням доручення покладено на заступника директора з економічних питань. Прийняті заходи дозволять у подальшому виключити випадки порушення строків оприлюднення інформації про виконання договорів.
Запити й пояснення
08.02.2024 · ДАСУ: Питання для надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі за кодом ДК 021:2015:39110000-6: Сидіння, стільці та супутні вироби і частини до них (Сидіння, стільці та супутні вироби і частини до них) (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-12-03-000345-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року № 43, постала потреба в отриманні пояснення (інформації та документів) з наступних питань:
1. Яким чином та на підставі яких документів здійснено обґрунтування розміру бюджетного призначення, технічних та якісних характеристик предмета закупівлі та визначено його очікувану вартість (надати інформацію та розрахунки з підтвердними документами (аналіз ринку щодо цін (цінові пропозиції, прайс тощо), листування з учасниками ринку (анкети, запити, запрошення до обговорення тощо)?
2. Чи забезпечено оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі шляхом розміщення на власному вебсайті (або на офіційному веб-сайті головного розпорядника бюджетних коштів) протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення оголошення про проведення процедури закупівлі відповідно до пункту 4¹ постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 р. № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами)?
3. Інформацію щодо стану виконання договору від 21.12.2023 №779-Т, з наданням відповідних копій первинних документів, які підтверджують поставку товару (накладну, рахунок тощо) та здійснені платежі.
Пояснення необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня отримання цього запиту з питань, які є предметом дослідження в рамках моніторингу процедури закупівлі. При цьому до пояснень необхідно долучити їх документальне підтвердження (інформацію, документи).
13.02.2024 · Замовник: Пояснення
Закупівля UA-2023-12-03-000345-a здійснювалася з метою укомплектування приміщення військово-лікарської комісії, яка розпочала свою роботу у 2024 році.
Очікувана вартість закупівлі визначалася на базі інформації з відкритих джерел сайтів найбільших торгових мереж України. (Інформація додається).
Кількісні та якісні характеристики предмету закупівлі формувалися у відповідності з заявкою заступниці медичного директора, та затвердженою директором КНП «Міська лікарня №9» ЗМР. Заявка формувалася у відповідності до нормативної бази України, а саме: Закону України від 04.04.2006 №3597-IV «Про військовий обов’язок і військову службу», наказу Міністра оборони України від 14.08.2008 №402 «Про затвердження Положення про військово-лікарську експертизу в Збройних Силах України», наказу Міністра оборони України від 18.08.2023 №490 «Про затвердження Змін до Положення про військово-лікарську експертизу в Збройних Силах України», постанови Кабінету Міністрів України від 22.12.2023 №1394 «Деякі питання реалізації програми державних гарантій медичного обслуговування населення у 2024 році». (Заявка-обгрунтування додається).
Джерелом фінансування закупівлі UA-2023-12-03-000345-a є кошти НСЗУ. Тобто, кошти місцевого, або державного бюджету не використовувалися. Крім того, Замовник торгів не є головним розпорядником, або розпорядником бюджетних коштів, і навіть при використанні таких коштів має статус «Одержувача», а тому не підпадає під дію пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 р. № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами). (Реєстраційна картка додається).
Договір 779-Т виконаний у повному обсязі, з дотриманням строків, та оплачений у відповідності до умов Договору. Закуплений інвентар використовується за призначенням. (Копії первинних документів, які підтверджують поставку товару (накладну, рахунок тощо) та здійснені платежі- додаються).
14.02.2024 · ДАСУ: Питання для надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі за кодом ДК 021:2015:39110000-6: Сидіння, стільці та супутні вироби і частини до них (Сидіння, стільці та супутні вироби і частини до них) (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-12-03-000345-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року № 43, постала потреба в отриманні пояснення (інформації та документів) з наступних питань:
поясніть чому за результатами виконання договору Замовником в електронній системі закупівель не своєчасно оприлюднено звіт про виконання договору про закупівлю - протягом 20 робочих днів з дня виконання сторонами договору про закупівлю або закінчення строку дії договору про закупівлю, за умови його виконання сторонами, або його розірвання, як це передбачено частиною першою статті 10 Закону, та вказати дату оприлюднення звіту?
Пояснення необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня отримання цього запиту з питань, які є предметом дослідження в рамках моніторингу процедури закупівлі.
19.02.2024 · Замовник: Пояснення
Причиною несвоєчасного оприлюднення звіту про виконання договору є несвоєчасне інформування уповноваженої особи про оплату суми договору, з боку бухгалтерії лікарні. На нараді директора, з приводу розгляду результатів моніторингу, бухгалтерії підприємства дано доручення двічі на місяць надавати уповноваженим особам інформацію про перебіг виконання укладених договорів. Контроль за виконанням доручення покладено на заступника директора з економічних питань. Прийняті заходи дозволять у подальшому виключити випадки порушення строків оприлюднення інформації про виконання договорів.