Висновок
За результатами аналізу питання розгляду тендерної пропозиції ТОВ «Регіон ДСТ» встановлено порушення вимог абзацу п’ятого підпункту другого пункту 44 Особливостей №1178.
За результатами аналізу питань дотримання Замовником законодавства у сфері публічних закупівель щодо відображення закупівлі у річному плані, визначення предмета закупівлі, відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону та Особливостей, оприлюднення інформації про закупівлю, своєчасності надання інформації у випадках, передбачених Законом – порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Управління Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень в установленому законодавством порядку, зокрема, шляхом відміни торгів відповідно до підпункту 2 пункту 50 Особливостей №1178 та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 26 жовтня 2023 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; оприлюднення інформації про закупівлю; відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон) та Особливостям здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 в редакції на 07.09.2023 (далі – Особливості №1178); розгляду тендерних пропозицій; укладання договору про закупівлю та його оприлюднення; своєчасності надання інформації у випадках, передбачених Законом.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель Київське квартирно-експлуатаційне управління (далі – Замовник) на 2023 рік; оголошення про проведення відкритих торгів з особливостями; тендерну документацію, затверджену рішенням уповноваженої особи зі змінами від 14.09.2023; тендерні пропозиції ТОВ «Тімбервуд ЮЕЙ», ТОВ «Регіон ДСТ»; вимога про усунення невідповідностей від 28.09.2023; повідомлення про намір укласти договір від 02.10.2023; пояснення Замовника від 20.10.2023, від 26.10.2023 надані на запити органу державного фінансового контролю.
За наслідками проведеного моніторингом установлено, що тендерна пропозиція учасника ТОВ «Регіон ДСТ», яка визначена переможцем торгів, не відповідає умовам тендерної документації Замовника.
Так, моніторингом установлено, що учасник ТОВ «Регіон ДСТ» подав свою пропозицію 22.09.2023.
Відповідно до пункту 8 Додатку №3 до тендерної документації Замовник встановив вимогу, що учасник має підтвердити наявність на складі не менше ніж 60% заявленого до поставки об’єму товару на момент участі у тендері даними з регістрів бухгалтерського обліку.
На виконання зазначених вимог учасник ТОВ «Регіон ДСТ» у складі своєї пропозиції надав регістр бухгалтерського обліку «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 281 за 1 півріччя 2023 р», тобто підтвердив наявність на складі не менше ніж 60% заявленого до поставки об’єму товару станом на 30.06.2023, чим не дотримано вимоги пункту 8 Додатку №3 до тендерної документації.
Відповідно до наданих пояснень Замовника від 26.10.2023, які отримані на запит Держаудитслужби, Замовник повідомив, що тендерною документацією замовника не встановлено конкретних вимог щодо хронологічного і часового періоду, за який має бути сформований регістр бухгалтерського обліку, а отже Замовником підтверджено факт, що учасником надано інформацію про наявність на складі не менше ніж 60% заявленого до поставки об’єму товару станом на кінець 1 півріччя 2023, а не на момент участі у тендері.
Разом з цим, відповідно до частини третьої статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов’язаних рахунках бухгалтерського обліку; дані аналітичних рахунків повинні бути тотожні відповідним рахункам синтетичного обліку на кінець останнього дня кожного місяця.
Таким чином, наданим поясненням не спростовано факту не надання учасником ТОВ «Регіон ДСТ» інформації про наявність на складі не менше ніж 60% заявленого до поставки об’єму товару на момент участі у тендері даними з регістрів бухгалтерського обліку.
Отже, на порушення вимог абзацу п’ятого підпункту другого пункту 44 Особливостей №1178, Замовник не відхилив пропозицію учасника ТОВ «Регіон ДСТ», як таку, що не відповідає вимогам, установленим у тендерній документації відповідно до абзацу першого частини третьої статті 22 Закону, а визнав його переможцем торгів.
Станом на 26.10.2023 Замовником в електронній системі закупівель не оприлюднено договір про закупівлю.
Усунення порушень
Звіт замовника від 30.10.2023
На виконання вимог висновку Управління Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області відповідно до пп 2 п 50 торги відмінено.
Оцінка ДАСУ від 30.10.2023
порушення усунуті
Запити й пояснення
17.10.2023 · ДАСУ: Про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі товарів за кодом ДК 021:2015:03410000-7: Деревина (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-09-14-013883-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року № 43, постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів).
1. Надати інформацію та розрахунки з підтвердними документами щодо обґрунтування розміру бюджетного призначення, технічних та якісних характеристик предмета закупівлі та визначення його очікуваної вартості.
2. Надати посилання на сторінку власного веб-сайту (або офіційного веб-сайту головного розпорядника бюджетних коштів), на якому розміщено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 року № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами).
3.Згідно п.1 Розділу ІІ Додатку №1 тендерної документації визначено, що тендерна пропозиція учасника повинна містити статут або інший установчий документ учасника. У разі реєстрації Статуту або внесення змін до Статуту (нова редакція) з 01.01.2016 відповідно ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» та відсутності відмітки державного реєстратора – учасник надає довідку в довільній формі із зазначенням коду адміністративних послуг, за яким можна отримати доступ до чинних установчих документів учасника на веб-порталі Міністерства юстиції https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch
У звязку з чим надайте посилання на файл тендерної пропозиції переможця ТОВ " РЕГІОН ДСТ", в якому підтверджено виконання вищезазначених вимог
тендерної документації.
Пояснення, інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненнях, та які обгрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
20.10.2023 · Замовник: Про надання пояснення на запит Державної аудиторської служби в межах проведення моніторингу процедури закупівлі товару за кодом ДК 021:2015: 03410000-7 Деревина
1) Питання визначення очікуваної вартості предмета закупівлі врегульоване наказом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 18.02.2020 № 275, яким затверджена Примірна методика визначення очікуваної вартості предмета закупівлі (далі – Методика).
Зазначена Методика може застосовуватися замовником для визначення очікуваної вартості предмета закупівлі товарів, робіт і послуг. Однак враховуючи, що Методика є примірною, її застосування є правом замовника, але не обов’язком.
Разом з тим повідомляємо, що при визначенні очікуваної вартості предмета закупівлі по даній процедурі, замовником, у відповідності до Методики, було здійснено попередній моніторинг ринку. Проаналізовано загальнодоступну інформацію щодо цін на товар, яка міститься у відкритих джерелах, зокрема оголошені ціни на аналогічні закупівлі. Очікувану вартість закупівлі замовником було визначено як середню ринкову ціну за одиницю товару, зокрема, з урахуванням його технічних та якісних характеристик та умов поставки, що є важливим критерієм ціноутворення.
Технічні та якісні характеристики закупівлі за кодом 03410000-7 Деревина (Дрова для непромислового використання твердої породи (1 група) визначені замовником згідно ТУУ-00994207-005:2018. До очікуваної вартості тендерної пропозиції включено наступні витрати: податки і збори, обов’язкові платежі, що сплачуються або мають бути сплачені згідно з чинним законодавством; витрати на доставку товару автотранспортом учасника; навантаження, розвантаження ресурсами учасника.
2) Щодо посилання на сторінку власного веб-сайту або офіційного веб-сайту головного розпорядника бюджетних коштів. Київське квартирно-експлуатаційне управління не має власного веб-сайту. Головним розпорядником бюджетних коштів є Міністерство оборони України. Відповідна інформація не розміщувалась на сайті головного розпорядника коштів у зв’язку з обставинами наведеними нижче. Відповідно до ч. 1 ст. 1 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі –Закон), моніторинг процедури закупівлі - аналіз дотримання замовником законодавства у сфері публічних закупівель під час проведення процедури закупівлі, укладення договору про закупівлю та протягом його дії з метою запобігання порушенням законодавства у сфері публічних закупівель. Відповідно до ч. 4 ст. 3 Закону, відносини, пов’язані із сферою публічних закупівель, регулюється виключно цим Законом і не можуть регулюватися іншими законами, крім випадків, встановлених цим Законом. Відповідно до ч. 1 ст. 10 Закону, замовник самостійно та безоплатно через авторизовані електронні майданчики оприлюднює в електронній системі закупівель у порядку, встановленому Уповноваженим органом та цим Законом, інформацію про закупівлю. Відповідно до ч. 4 ст. 10 Закону, інформація, зазначена у частині першій цієї статті, може додатково оприлюднюватися замовником в інших засобах масової інформації, на веб-сайті замовника (за наявності) або на веб-сайтах відповідних органів державної влади та органів місцевого самоврядування. Дана стаття не встановлює обов’язок для оприлюднення замовником інформації в інших засобах окрім електронної системи закупівель. Відповідно до ст. 19 Конституції України, правовий порядок в Україні ґрунтується на засадах, відповідно до яких ніхто не може бути примушений робити те, що не передбачено законодавством. Органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
3) Згідно п 1 Розділу ІІ Додатку 1 тендерної документації визначено, що тендерна пропозиція учасника має містити Статут або інший установчий документ учасника.
Статут повинен містити відмітку державного реєстратора про проведення державної реєстрації або іншим установчим документом учасника (його копією) (у разі реєстрації Статуту або внесення змін до Статуту (нова редакція) з 01.01.2016 відповідно ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» та відсутності відмітки державного реєстратора – учасник надає довідку в довільній формі із зазначенням коду адміністративних послуг, за яким можна отримати доступ до чинних установчих документів учасника на веб-порталі Міністерства юстиції https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch).
У випадку, якщо учасник здійснює діяльність на підставі модельного статуту, необхідно надати копію рішення засновників про створення такої юридичної особи та здійснення діяльності на підставі модельного статуту.
ТОВ «РЕГІОН ДСТ», якого визначено переможцем закупівлі, здійснює діяльність на підставі модельного статуту, що затверджений постановою КМУ від 27.03.2019 № 367. У відповідності до вимог замовника ТОВ «РЕГІОН ДСТ» було надано копію рішення засновника про створення юридичної особи та здійснення діяльності на підставі модельного статуту, що є в доступі за наступними посиланнями:
https://public-docs.prozorro.gov.ua/get/bc946178083b496ab473bb6927ce4eae?Signature=i0VxbhrRwpKjWiXnw6m4ox1ZlV%2BzWXzgOa2gFS15Sk2zPJ%2BCn2PU%2BPaM%2B4BEFmGGN2JYtZ%2BLmcew7BYdRHGCCw%3D%3D&KeyID=52462340
https://public-docs.prozorro.gov.ua/get/0155a8f4888b41a8bf24dd17d8e7a61b?Signature=045SeUVHDlrdLShjg4MKVJ6yIcWY6i0C46tP6NvkF8CJSZb0nYhRPmsy63bXc8Xb9cGQvPPPsEyJJe8bbZDQAw%3D%3D&KeyID=52462340
Тендерною документацією замовника не передбачено подання інших документів для учасника, що здійснює діяльність на підставі модельного статуту.
Довідково
Відповідно до листа Міжрегіонального управління Міністерства юстиції від 13.11.2020 № 9338/8.4.4/32-20, що доступний за посиланням https://zakononline.com.ua/documents/show/491254___664444 наявне роз’яснення щодо зазначення цифрового коду модельного статуту.
Відповідно до частини восьмої статті 11 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" модельний статут товариства є багатоваріантним та передбачає можливість обрання різних його редакцій, у тому числі редакції "за замовчуванням", яка формується з положень, рекомендованих Кабінетом Міністрів України.
Постановою Кабінету Міністрів України від 27 березня 2019 року № 367 "Деякі питання дерегуляції господарської діяльності" (далі - Постанова про дерегуляцію) було затверджено Модельний статут товариства з обмеженою відповідальністю.
Відповідно до вимог Постанови про дерегуляцію портал електронних сервісів повинен забезпечувати формування за єдиним алгоритмом цифрового коду модельного статуту, що дає змогу ідентифікувати автоматичними засобами редакцію модельного статуту, на підставі якого діє товариство з обмеженою відповідальністю.
Порядок функціонування порталу електронних сервісів юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, затверджений наказом Міністерства юстиції України від 23 березня 2016 року № 784/5, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 23 березня 2016 року за № 427/28557, містить Єдиний алгоритм формування цифрового коду модельного статуту товариства з обмеженою відповідальністю (далі - Єдиний алгоритм).
У випадку обрання заявником редакції модельного статуту "за замовчуванням", у заяві за формою 2 у блоці "Редакція модельного статуту" проставляється лише позначка у полі "за замовчуванням" (без зазначення цифрового коду), а у рішенні засновників про створення товариства, що діє на підставі модельного статуту, або рішенні учасників про провадження діяльності на підставі модельного статуту відображається цифровий код модельного статуту, сформованого відповідно до Єдиного алгоритму 01000000000000000000000999000000011111990000000000009901119999999990000 (вказаний цифровий код відповідає редакції модельного статуту "за замовчуванням").
Учасником ТОВ «РЕГІОН ДСТ» обрано варіант модельного статуту «за замовчуванням».
Згідно ч 4 ст 22 Закону України «Про публічні закупівлі» тендерна документація замовника не повинна містити вимог, що обмежують конкуренцію та призводять до дискримінації учасників, а також вимог щодо документального підтвердження інформації про відповідність вимогам тендерної документації, якщо така інформація є публічною, що оприлюднена у формі відкритих даних згідно із Законом України «Про доступ до публічної інформації» та/або міститься у відкритих єдиних державних реєстрах, доступ до яких є вільним.
23.10.2023 · ДАСУ: Про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі товарів за кодом ДК 021:2015:03410000-7: Деревина (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2023-09-14-013883-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року № 43, постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів).
1. Просимо надати розрахунки з підтвердними документами щодо визначення очікуваної вартості предмета закупівлі.
2.Згідно п.8 Додатку №3 тендерної документації визначено, що учасник має підтвердити наявність на складі не менше ніж 60% заявленого до поставки об’єму товару на момент участі у тендері даними з регістрів бухгалтерського обліку, тобто станом на дату подання документів пропозицій учасників. Встановлено, що учасником ТОВ " РЕГІОН ДСТ" подано свою пропозицію 22.09.2023, проте надано інформацію про наявність товару у вигляді документу "Оборотно-сальдова відомість по рахунку 281 за 1 півріччя 2023 р", тобто станом на 30.06.2023
У зв"язку з чим надайте посилання на файл тендерної пропозиції переможця ТОВ " РЕГІОН ДСТ", в якому підтверджено виконання вищезазначених вимог тендерної документації.
Пояснення, інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненнях, та які обгрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
26.10.2023 · Замовник: Про надання пояснення на запит Державної аудиторської служби в межах проведення моніторингу процедури закупівлі товару за кодом ДК 021:2015: 03410000-7 Деревина
1) Очікувана вартість предмета закупівлі визначалась замовником з наступного розрахунку:
За метр кубічний дров – 2200-2400 грн.
Навантаження/розвантаження- 140-160 грн. за метр кубічний
Доставка/прибирання автотранспорту -60-80 грн за кілометр
При здійсненні моніторингу цін для розрахунку використовувались наступні інтернет ресурси:
https://baza-drov.com.ua/uk/drova/drova-tverdix-porid/dubovi-drova
https://baza-drov.com.ua/uk/drova/drova-metrovki#tab-1
https://tehnolider.in.ua/ua/arenda/spectehnika/kran-manipulyator.html
https://www.mak-trans.com/ua/prices
2) Згідно п 8 Додатку № 3 тендерної документації замовника визначено, що учасник має підтвердити наявність на складі не менше ніж 60 % заявленого до поставки об’єму товару на момент участі у тендері даними з регістрів бухгалтерського обліку.
Оскільки тендерною документацією замовника не встановлено конкретних вимог щодо хронологічного і часового періоду, за який має бути сформований регістр бухгалтерського обліку, учасником надано оборотно-сальдову відомість за 1 півріччя 2023 року із зазначенням об’ємів товару, що відповідають вимогам замовника. Той факт, що оборотно-сальдова відомість сформована станом на 30.06.2023 року не суперечить вимогам замовника.
Документ тендерної пропозиції учасника «Бухгалтерський регістр.pdf» подано у формі електронної сканованої копії, на якій відсутня дата формування(створення). Але сам файл містить системну інформацію про дату та час створення цього документа (перевірка властивостей файлу через браузер Google Chrome). Так документ «Бухгалтерський регістр.pdf» сформовано 07.08.2023 в 14:27:45, таким чином на момент участі у тендері учасник підтвердив наявність на складі не менше ніж 60 % заявленого до поставки об’єму товару.
Окрім того учасником у складі пропозиції подано документ «Підтвердження відповідності» Вих. № 20.09/2 від 20.09.2023 р., що є в доступі за наступним посиланням
https://public-docs.prozorro.gov.ua/get/fb19790fc4084ccba5d31116c9835a75?Signature=BQLqRkUBXBESK5qa5tuC5ul7T6IdPR3dXJERUppxhJTM14iQ8dmR%2FyCwUVXSyKeOf9iQVXra8du5Y3DhMVS1CA%3D%3D&KeyID=52462340
В даному документі учасник додатково підтверджує відповідність тендерної пропозиції технічним, якісним, кількісним та іншим вимогам до предмета закупівлі, установлених замовником.