Висновок
За результатами аналізу питання своєчасності надання інформації та документів у випадках, передбачених Законом встановлено порушення частини п’ятої статті 8 Закону.
За результатами аналізу питань визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації про закупівлю, наявності підстав щодо застосування переговорної процедури закупівлі, своєчасності укладання договору про закупівлю, наявності підстав для внесення змін до умов договору та їх оприлюднення, – порушень не установлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель та з огляду на відсутність механізму їх усунення, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі» Північно-східний офіс Держаудитслужби зобов’язує здійснити заходи направлені на недопущення встановлених порушень у подальшому, зокрема шляхом притягнення до відповідальності осіб, якими допущені порушення та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 22 грудня 2022 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації про закупівлю, наявності підстав щодо застосування переговорної процедури закупівлі, своєчасності укладання договору про закупівлю, наявності підстав для внесення змін до умов договору та їх оприлюднення, своєчасність надання інформації та документів у випадках, передбачених Законом.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель Комунального підприємства «БАЛАКЛІЙСЬКИЙ ВОДОКАНАЛ» (далі – Замовник) на 2021 рік, обґрунтування застосування переговорної процедури закупівлі, повідомлення про намір укласти договір під час застосування переговорної процедури від 17.02.2021, договір про закупівлю послуг від 02.03.2021 №0135-95-ПК (далі – Договір), укладений між Замовником та Товариством з обмеженою відповідальністю «ЛІВАЙН ТОРГ» (далі – Виконавець), додаткові угоди до договору, а саме: від 23.03.2021 №1, від 08.07.2021 №2, від 18.10.2021 №3, від 04.11.2021 №4, від 07.12.2021 №5, від 22.12.2021 №6, від 04.01.2022 №8, від 20.01.2022 №9, від 04.02.2022 №10, від 14.02.2022 №11.
Моніторингом процедури закупівлі встановлено, що за результатами проведеної закупівлі Замовник уклав із ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» договір про закупівлю бензина та дизельного палива від 02.03.2021 №0135-95-ПК ціна договору з урахуванням додаткових угод становить 1 260 348,00 грн (з ПДВ).
Згідно із пунктом 4.1 розділу ІV договору від 02.03.2021 №0135-95-ПК строк поставки товару – до 31.12.2021, згідно із пунктом 9.2 розділу ІХ Договору строк дії даного Договору - до 31.12.2021, а в частині розрахунків- до повної сплати за отриманий товар Замовником. Додатковою угодою від 21.12.2021 було продовжено строк поставки та термін дії договору до 31.03.2022, згідно частини 6 статті 41 Закону.
На запит Північно-східного офісу Держаудитслужби від 15.12.2022 щодо здійснення обґрунтування розміру бюджетного призначення та визначено його очікувану вартість, щодо посилання на сторінку власного веб-сайту або офіційного веб-сайту головного розпорядника бюджетних коштів, на якому розміщено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 року № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами), щодо надання інформації та документів, що підтверджують виникнення документально підтверджених об’єктивних обставин для укладання додаткових угод, зокрема додаткової угоди №6 від 22.12.2021, в якій йдеться посилання на частину 6 статті 41 Закону, але договір було продовжено без збільшення суми, надати інформацію та підтвердні документи (рахунки, видаткові накладні, паспорта якості (сертифікати якості) декларації про відповідність, платіжні доручення, тощо) щодо виконання Договору від 02.03.2021 №0135-95-ПК, Замовником не надано відповідні пояснення (інформацію, документи) через електронну систему закупівель, чим не дотримано вимоги частини п’ятої статті 8 Закону.
За даними web-ресурсу на основі відкритих даних про використання публічних коштів, пошуково-аналітичної системи 007.org.ua, установлено що Замовником за договором від 02.03.2021 №0135-95-ПК укладеним з із ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» розрахунки за весь період дії договору не проводились.
Усунення порушень
Звіт замовника від 26.12.2022
Щодо своєчасності надання інформації та документів, які призвели до порушення ч. 5 ст. 8 Закону України «Про публічні закупівлі» слід зазначити наступне:
1. З дня окупації Балаклійської територіальної громади, викликаної внаслідок надзвичайної ситуації воєнного характеру, спричиненої збройною агресією російської федерації, та до часу деокупації (вересень 2022 року) КП «Балаклійський водоканал» не здійснювало господарської діяльності.
2. У зв’язку з проведенням активних бойових дій на території Балаклійської територіальної громади було пошкоджено та розграбовано адміністративну будівлю КП «Балаклійський водоканал», в результаті чого підприємство було вимушене змінити адресу фактичного перебування, з переміщенням часткових залишків вцілілої документації та комп’ютерної техніки.
3. Зважаючи на чисельні обстріли критичної інфраструктури Харківської області на протязі останнього часу, які призводять до відключення електричної енергії КП «Балаклійський водоканал» на мало можливостей доступу до мережі ІНТЕРНЕТ.
На підставі викладеного КП «Балаклійський водоканал» не мало можливостей для вчасного ознайомлення з результатами проведення моніторингу закупівлі «Бензин та дизельне паливо», та відповідно підготування своїх пояснень у терміни визначені Законом України «Про публічні закупівлі».
Разом з тим, КП «Балаклійський водоканал» наголошує про своєчасність реагування на результати проведення моніторингу та надання необхідної інформації в подальшому.
Запити й пояснення
15.12.2022 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
У межах проведення моніторингу закупівлі «Бензин та дизельне паливо», (інформацію про закупівлю оприлюднено в електронній системі закупівель за UA-2021-02-17-009378-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Північно-східний офіс Держаудитслужби, затвердженого наказом Держаудитслужби від 02 червня 2016 року № 23, постала потреба в перевірці питання щодо правомірності прийняття рішень, а саме:
1. Яким чином та на підставі яких документів Вами здійснено обґрунтування розміру бюджетного призначення та визначено його очікувану вартість. Також надати посилання на сторінку власного веб-сайту або офіційного веб-сайту головного розпорядника бюджетних коштів, на якому розміщено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 року № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами).
2. Надати інформацію та документи, що підтверджують виникнення документально підтверджених об’єктивних обставин для укладання додаткових угод, зокрема додаткової угоди №6 від 22.12.2021, в якій йдеться посилання на частину 6 статті 41 Закону, але договір було продовжено без збільшення суми.
3. Надати інформацію та підтвердні документи (рахунки, видаткові накладні, паспорта якості (сертифікати якості) декларації про відповідність, платіжні доручення, тощо) щодо виконання Договору від 02.03.2021 №0135-95-ПК.
Пояснення, інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненнях, та які обґрунтовують позицію замовника з поставлених питань, необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
23.12.2022 · Замовник: Відповідь на запит про надання пояснень
1. Закупівля UA-2021-02-17-009378-a здійснювалась за рахунок власних коштів КП «БАЛАКЛІЙСЬКИЙ ВОДОКАНАЛ» отриманих від господарської діяльності підприємства. Очікувана вартість предмета закупівлі була визначена на підставі наявної інформації щодо споживання палива нашим підприємством за минулі періоди (роки) та проведених переговорів з декількома потенційними учасниками ринку, що мають автомобільні заправні станції (АЗС) в місті Балаклія. Більш детальну інформацію надати наразі неможливо, оскільки документи, протоколи та більшу частину існуючої документації втрачено, знищено та пошкоджено через наслідки повномасштабної російської агресії проти України – місто Балаклія знаходилось в тимчасовій окупації де відбувались жорстокі бойові дії.
Вимоги пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11 жовтня 2016 року № 710 «Про ефективне використання державних коштів» застосовуються для головних розпорядників бюджетних коштів (розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня), суб’єктів господарювання державного сектору економіки». КП «БАЛАКЛІЙСЬКИЙ ВОДОКАНАЛ» не являється жодним з таких і оскільки, як вже було зазначено, закупівля здійснювалась за рахунок коштів отриманих від господарської діяльності підприємства - обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі не було розміщено на будь-якому веб сайті.
2. До всіх додаткових угод про збільшення вартості за одиницю товару, представником постачальника ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» завжди надавалось документальне підтвердження – довідки з торговельно-промислових палат України тощо, але наразі, документи, протоколи та більша частина існуючої документації втрачено, знищено та пошкоджено через повномасштабну російську агресію проти України – місто Балаклія знаходилось в тимчасовій окупації де відбувались жорстокі бойові дії.
Що стосується додаткової угоди № 6 від 22.12.2021 – сума договору була змінена в наступній додатковій угоді № 8 від 04.01.2022. Укладання двох додаткових угод - це поширена практика щодо застосування замовниками положень частини 6 статті 41 Закону, оскільки продовжити дію договору можна тільки під час його дії – тобто, зазвичай (як в даному конкретному випадку), до 31 грудня, а визначити остаточну ціну договору в цей час ще не вдається. Особливо це стосується пального, зберігати яке заборонено без відповідних ліценцій, в зв’язку з чим, воно закуповується підприємством майже кожного дня. Згідно роз’яснень МІНІСТЕРСТВА РОЗВИТКУ ЕКОНОМІКИ, ТОРГІВЛІ ТА СІЛЬСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА УКРАЇНИ - 20 відсотків відраховується від остаточної (кінцевої) вартості укладеного договору про закупівлю з урахуванням змін внесених до нього (у разі наявності).
3. У зв’язку повномасштабною російською агресією проти України та знаходженням міста Балаклії в зоні активних бойових дій та приймаючи до уваги факт змінення місцезнаходження КП «БАЛАКЛІЙСЬКИЙ ВОДОКАНАЛ» наразі не має можливості надати необхідну документацію.