Висновок
За результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства у сфері публічних закупівель щодо оприлюднення інформації про закупівлю встановлено порушення вимог пункту 3 Порядку № 1082.
За результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства в сфері публічних закупівель в частині внесення змін до договору установлено порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 41 Закону та пункту 3.4 розділу ІІІ Договору.
За результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства у сфері публічних закупівель щодо своєчасності надання інформації та документів у випадках, передбачених законодавством встановлено порушення вимог частини 5 статті 8 Закону.
За результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства в сфері публічних закупівель щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, повноти відображення інформації в оголошенні про проведення відкритих торгів відповідно до вимог Закону, дотримання вимог постанови № 710, відповідності вимог тендерної документації вимогам законодавства у сфері закупівель, розгляду тендерної пропозиції учасника ТОВ «УКРМЕДЕКСПОРТ», своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідності умов договору про закупівлю умовам тендерної пропозиції переможця - порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері публічних закупівель, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі», Управління Північного офісу Держаудитслужби в Житомирській області зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень шляхом приведення істотних умов договору про закупівлю від 18.03.2022 № 122 до вимог законодавства у сфері закупівель (зокрема зменшення ціни товарів за 1 одиницю виміру до рівня, визначеного умовами додаткової угоди від 20.10.2022 № 1 до Договору), повернення зайво сплачених коштів (у разі здійснення постачання предмету закупівель з урахуванням змінених істотних умов Договору внесених додатковою угодою від 21.10.2022 № 2) та, здійснити заходи щодо недопущення встановлених порушень у подальшому, зокрема, шляхом забезпечення притягнення до відповідальності осіб, якими допущені порушення вимог частини 5 статті 8 Закону та пункту 3 Порядку № 1082, а також протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 15 грудня 2022 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації про закупівлю відповідно до законодавства у сфері закупівель, повнота відображення інформації в оголошенні про проведення відкритих торгів відповідно до вимог Закону України «Про публічні закупівлі» (далі - Закон), дотримання вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.10.2016 № 710 «Про ефективне використання державних коштів», зі змінами (далі – постанова № 710), відповідність вимог тендерної документації вимогам законодавства у сфері закупівель, розгляд тендерних пропозицій, своєчасність надання інформації та документів у випадках передбачених законодавством, своєчасність укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідність умов договору про закупівлю умовам тендерної пропозиції переможця, дотримання законодавства у сфері закупівель в частині внесення змін до договору про закупівлю.
Під час моніторингу проаналізовані: річний план закупівель Комунального некомерційного підприємства «Галицька лікарня» Галицької міської ради Івано-Франківської області (далі – Замовник) на 2022 рік, оголошення про проведення відкритих торгів, тендерна документація Замовника від 16.02.2022, тендерна пропозиція учасника-переможця процедури закупівлі ТОВ «УКРМЕДЕКСПОРТ», протокол уповноваженої особи від 07.03.2022, повідомлення про намір укласти договір від 07.03.2022, договір про закупівлю від 18.03.2022 № 122, додаткові угоди від 20.10.2022 № 1 та від 21.10.2022 № 2, повідомлення про внесення змін до договору про закупівлю від 21.10.2022 та від 24.10.2022, пояснення Замовника отримані через електронну систему закупівель 08.12.2022, 15.12.2022.
Відповідно до вимог пункту 3 Порядку розміщення інформації про публічні закупівлі, затвердженого наказом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 11.06.2020 № 1082 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.07.2020 за № 610/34893 (далі - Порядок № 1082), розміщення інформації в електронній системі закупівель здійснюється замовником шляхом заповнення електронних полів, визначених адміністратором і реалізованих в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів через автоматизоване робоче місце замовника.
Після внесення інформації в електронні поля, на неї накладається кваліфікований електронний підпис посадової особи.
Інформація, що заповнюється в електронних полях, може відображатися на веб-порталі у вигляді документа, доступного для друку.
За нормою пункту 23 частини першої статті 1 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис – удосконалений електронний підпис, який створюється з використанням засобу кваліфікованого електронного підпису і базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, а відповідно до пункту 17 частини першої статті 1 зазначеного Закону засіб кваліфікованого електронного підпису - апаратно-програмний або апаратний пристрій чи програмне забезпечення, які реалізують криптографічні алгоритми генерації пар ключів та/або створення кваліфікованого електронного підпису, та/або перевірки кваліфікованого електронного підпису, та/або зберігання особистого ключа кваліфікованого електронного підпису, який відповідає вимогам цього Закону.
Згідно з частиною другою статті 18 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис вважається таким, що пройшов перевірку та отримав підтвердження, якщо, серед іншого, під час перевірки за допомогою кваліфікованого сертифіката електронного підпису отримано підтвердження того, що особистий ключ, який належить підписувачу, зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису; під час перевірки підтверджено цілісність електронних даних в електронній формі, з якими пов’язаний цей кваліфікований електронний підпис.
Відповідно до пункту 12 частини другої статті 23 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфіковані сертифікати відкритих ключів обов’язково повинні містити, в тому числі, відомості про те, що особистий ключ зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису (для кваліфікованого сертифіката електронного підпису).
Слід зазначити, що в листі Міністерства цифрової трансформації України від 16.02.2021 за № 1/06-3-1587 щодо роз’яснення законодавства у сфері електронних довірчих послуг, зазначено, що «якщо за результатом перевірки електронного підпису засіб кваліфікованого електронного підпису чи печатки надає інформацію, що тип підпису «удосконалений», то такий електронний підпис не може вважатися кваліфікованим».
Однак, проведеною під час моніторингу перевіркою накладених Замовником електронних підписів (за посиланням https://czo.gov.ua/verify) встановлено, що після внесення Замовником інформації у відповідні електронні поля, реалізовані в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів (річний план закупівель, тендерну документацію, оголошення про проведення відкритих торгів, тощо), на них накладено удосконалений електронний цифровий підпис фізичної особи БЛАЖКІВ ВАСИЛИНИ ІГОРІВНИ (тип носія особистого ключа - незахищений, тип підпису - удосконалений, сертифікат – кваліфікований), а не посадової особи Замовника, який в розумінні Закону України «Про електронні довірчі послуги» не є кваліфікованим електронним підписом, чим не дотримано вимоги пункту 3 Порядку № 1082.
Аналізом питання дотримання Замовником законодавства в частині внесення змін до договору встановлено, що за результатом проведення вказаної процедури закупівлі Замовником укладено договір з переможцем торгів ТОВ «УКРМЕДЕКСПОРТ» від 18.03.2022 № 122 (далі - Договір), на загальну суму 3 513 223,03 грн (з ПДВ).
Поряд з цим, між Замовником та ТОВ «УКРМЕДЕКСПОРТ» до Договору укладено додаткові угоди від 20.10.2022 № 1 та від 21.10.2022 № 2.
Додатковою угодою від 20.10.2022 № 1 до Договору змінено ціну за одиницю товару у зв’язку зі зміною ставки податку, додатковою угодою від 21.10.2022 № 2 - внесено зміни до істотних умов вказаного Договору в частині збільшення ціни за одиницю товару на підставі пункту 2 частини 5 статті 41 Закону.
Пунктом 2 частини 5 статті 41 Закону встановлено імперативну умову, що істотні умови договору про закупівлю не можуть змінюватись після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім випадків, зокрема, збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків пропорційно збільшенню ціни такого товару на ринку у разі коливання ціни такого товару на ринку за умови, що така зміна не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю, - не частіше ніж один раз на 90 днів з моменту підписання договору про закупівлю/внесення змін до такого договору щодо збільшення ціни за одиницю товару. Обмеження щодо строків зміни ціни за одиницю товару не застосовується у випадках зміни умов договору про закупівлю бензину та дизельного пального, природного газу та електричної енергії.
Слід зазначити, що в роз’ясненні Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 24.11.2020 року № 3304-04/69987-06 зазначено, що внесення змін до договору про закупівлю на підставі частини 5 статті 41 Закону має відбуватися шляхом укладення додаткової угоди, а також бути обґрунтованим та документально підтвердженим у спосіб, встановлений у договорі. При цьому інформацію щодо коливання ціни товару на ринку можуть надавати уповноважені на те згідно з законодавством органи, установи, організації.
Разом з тим, в залежності від коливання ціни сторони можуть як збільшувати ціну за одиницю товару так і зменшувати.
Слід відмітити, що у постановах Верховного суду від 23.01.2020 у справі № 907/788/18 та від 16.04.2019 у справі № 915/346/18 висловлено аналогічну правову позицію, а саме: внесення змін до договору про закупівлю можливе у випадку коливання ціни такого товару на ринку, в кожному окремому випадку у проміжок часу між укладенням договору та укладенням додаткової угоди № 1 та повинно обов’язково бути обґрунтованим і документально підтвердженим.
Аналогічна позиція з даного приводу зазначена у постанові Верховного Суду від 22.06.2022 у справі № 917/1062/21 щодо підтвердження наявності підстав, передбачених пунктом 2 частини 5 статті 41 Закону, які надають законодавчі підстави збільшення ціни за одиницю товару, шляхом документального підтвердження наявності коливання ціни товару на ринку в період з дати укладання договору до дати укладання додаткової угоди № 1, у період з дати укладання додаткової угоди № 1 та укладенням додаткової угоди № 2.
Відповідно до наданих Замовником копій документів та пояснення, підстави внесення змін до істотних умов відповідно до додаткової угоди від 21.10.2022 № 2 до Договору Замовником обґрунтовуються листом ТОВ «УКРМЕДЕКСПОРТ» від 19.10.2022 № 19/10-01, щодо необхідності підняття ціни за одиницю товару до Договору до 10% (на препарат Фленокс р-н д/ін. 4000 анти-ХаМО шприц 0,4 мл, блістер №10) та посилання на сайт МОЗ https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v1512282-22/print#n11(наказ МОЗ від 23 серпня 2022 року № 1512 «Про затвердження Реєстру граничних оптово-відпускних цін на деякі лікарські засоби, що закуповуються за бюджетні кошти, станом на 11 серпня 2022 року»).
Однак, слід зазначити, що вказаний в поясненні документ (далі - Реєстр) не несе інформацію щодо коливання ціни товару на ринку в сторону збільшення, а також, не містить інформації про лікарський засіб Фленокс, (в Реєстрі зазначено граничну оптово-відпускну ціну на аналог вищезазначеного лікарського засобу (Еноксапарин)).
Отже, враховуючи вищевикладене, за результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства у сфері закупівель в частині внесення змін до договору про закупівлю встановлено, що Замовником на порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 41 Закону та пункту 3.4 розділу ІІІ Договору, до Договору укладено додаткову угоду від 21.10.2022 № 2 на збільшення ціни за одиницю товару без документального підтвердження коливання ціни товару на ринку в сторону збільшення його ціни від уповноважених на те згідно з законодавством органів, установ, організацій.
За результатами моніторингу питання щодо своєчасності надання інформації та документів у випадках, передбачених законодавством, встановлено, що Замовник, на запити посадової особи органу державного фінансового контролю, відповідальної за проведення моніторингу процедури закупівель, від 11.12.2022 надав через електронну систему закупівель пояснення щодо прийнятих рішень 15.12.2022 відповідно, тобто, протягом чотирьох, а не трьох робочих днів з дня оприлюднення запиту про надання пояснень, чим порушив вимоги частини 5 статті 8 Закону.
Усунення порушень
Звіт замовника від 22.12.2022
Замовником усунуто порушення шляхом укладення додаткової угоди від 22.012.2022 №3 якою визнано недійсною додаткуву угоду від 21.10.2022 №2 та проведено перерахунок надміру сплачених коштів. Також Уповноваженій особі винесено порередження про недопущення порушення ЗУ "Про публічні закупівлі" та прийнято рішення про направлення уповноваженої особи на навчання що до ЗУ "Про публічні закупівлі". Повідомляємо, що причиною такого порушення стало нестабільне електропостачання, що суттєво ускладнює робочий графік. Зобов'язуємося недопускати встановлених порушень у подальшому і дотримуватися ЗУ "Про публічні закупівлі".
Запити й пояснення
06.12.2022 · ДАСУ: Запит про надання пояснення
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі по предмету: «Фармацевтична продукція» (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2022-02-16-007497-b) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), постала потреба в отриманні пояснення (інформації та документів), яким чином та на підставі яких документів вами здійснено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру витрат та визначено його очікувану вартість.
Пояснення, інформацію та документи необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
08.12.2022 · Замовник: Обґрунтування розміру витрат та визначено очікувану вартість по даній закупівлі відбулося з урахуванням методики розрахунку очікуваної вартості предмета закупівлі, затвердженої Наказ Мінекономіки від 18.02.2020 № 275 на основі закупівельних цін минулих періодів – ціни на товари власних проведених процедур та укладених договорів на ідентичні товари, що були обраховані за допомогою інших працівників Замовника, що формують потребу у закупівлі у встановленому ЗУ "Про публічні закупівлі" порядку.
Ураховуючи вимоги п. 31 частини першої ст. 1 Закону, тендерна документація розробляється та затверджується замовником і повинна містити перелік складових, визначених частиною другою ст. 22 Закону, зокрема інформацію про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, у тому числі відповідну технічну специфікацію (у разі потреби – плани, креслення, малюнки чи опис предмета закупівлі). При цьому технічна специфікація повинна містити: детальний опис товарів, робіт, послуг, що закуповуються, у тому числі їх технічні та якісні характеристики; вимоги щодо технічних і функціональних характеристик предмета закупівлі у разі якщо опис скласти неможливо або якщо доцільніше зазначити такі показники; посилання на стандартні характеристики, вимоги, умовні позначення та термінологію, пов’язану з товарами, роботами чи послугами, що закуповуються, передбачені існуючими міжнародними або національними стандартами, нормами та правилами. Технічна специфікація не повинна містити посилання на конкретну торговельну марку чи фірму, патент, конструкцію або тип предмета закупівлі, джерело його походження або виробника. У разі якщо таке посилання є необхідним, воно повинно бути обґрунтованим, а специфікація повинна містити вираз «або еквівалент».
11.12.2022 · ДАСУ: Запит про надання пояснення
У межах проведення моніторингу закупівлі по предмету «Фармацевтична продукція» (інформацію оприлюднено в електронній системі закупівель) за номером ID: UA-2022-02-16-007497-b) та відповідно до пунктів 6, та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини 5 статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), постала потреба в отриманні інформації та копії документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 41 Закону, істотні умови договору про закупівлю не можуть змінюватись після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім випадків, зокрема, збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків пропорційно збільшенню ціни такого товару на ринку у разі коливання ціни такого товару на ринку за умови, що така зміна не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю.
Таким чином, однією з підстав внесення змін до істотних умов договору в частині збільшення ціни товару за одиницю до 10 відсотків є саме підтвердження сторонами договору коливання ціни товару в бік збільшення.
В ході проведення моніторингу встановлено, що відповідно до інформації розміщеної в електронній системі закупівель Комунальне некомерційне підприємство «Галицька лікарня» Галицької міської ради Івано-Франківської області, додатковою угодою від 21.10.2022 року № 1 до договору про закупівлю від 18.03.2022 № 122, укладеного з ТОВ «УКРМЕДЕКСПОРТ», сторонами внесено зміни до істотних умов договору в частині збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків.
Враховуючи вищевикладене, просимо надати інформацію та обґрунтування щодо законодавчих підстав укладання додаткової угоди від 21.10.2022 року № 2 до вказаного договору, з наданням відповідного документального підтвердження, зокрема, документального підтвердження окремо щодо коливання ціни товару на ринку в сторону збільшення (внесення змін до істотних умов договору у відповідності до вимог п. 2 ч. 5 ст. 41 Закону).
Пояснення та копії документів необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
15.12.2022 · Замовник: Відповідь
Відповідно до пункту 1 постанови Кабінету Міністрів України від 03 квітня 2019 року № 426 "Про референтне ціноутворення на деякі лікарські засоби, що закуповуються за бюджетні кошти", підпункту 2 пункту 13 Порядку розрахунку граничних оптово-відпускних цін на лікарські засоби, які визначені у переліку лікарських засобів, що включені до Національного переліку основних лікарських засобів та на які встановлюються граничні оптово-відпускні ціни, затвердженого наказом Міністерства охорони здоров'я України від 11 липня 2019 року № 1600 "Про деякі питання референтного ціноутворення на лікарські засоби, що включені до Національного переліку основних лікарських засобів та закуповуються за бюджетні кошти" (у редакції наказу Міністерства охорони здоров'я України від 22 січня 2020 року № 139), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06 лютого 2020 року за № 133/34416, наказу Міністерства охорони здоров'я України від 29 липня 2019 року № 1713 "Про затвердження Переліку лікарських засобів, що включені до Національного переліку основних лікарських засобів та на які встановлюються граничні оптово-відпускні ціни", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 липня 2019 року за № 839/33810 Міністерство охорони здоров'я затверджує Реєстр граничних оптово-відпускних цін на деякі лікарські засоби, що закуповуються за бюджетні кошти.
На момент укладення договору діяв Наказ наказ Міністерства охорони здоров'я України від 17 лютого 2022 року № 320 "Про затвердження Реєстру граничних оптово-відпускних цін на деякі лікарські засоби, що закуповуються за бюджетні кошти, станом на 01 лютого 2022 року" https://www.apteka.ua/article/629423.
В зв'язку з зростом цін на лікарські засоби МОЗ затвердив Наказ від 23 серпня 2022 року № 1512 ро затвердження Реєстру граничних оптово-відпускних цін на деякі лікарські засоби, що закуповуються за бюджетні кошти, станом на 11 серпня 2022 року https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v1512282-22/print#n11 .
Постачальник надіслав Замовнику лист з пропозицією укласти додаткову угоду.
Порівнявши старий і діючий переліки є очевидним зростання цін на лікарські засоби. Зауважимо, що упраління статистики та торгово-промислові палати не дають цінових довідок по лікаських засобах, а граничні ціни МОЗ - єдиний ідикатив для цін на лікарські засоби.