Висновок
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону установлено порушення норм пункту 2 частини другої статті 22 Закону.
За результатами аналізу питання внесення змін до договору про закупівлю встановлено порушення пункту 3 частини 5 статті 41 Закону.
За результатами аналізу питання щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані закупівель; оприлюднення інформації про закупівлю; розгляду тендерних пропозицій; своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця - порушень не встановлено
Зобов'язання
У зв’язку з виявленими порушеннями пункту 2 частини другої статті 22 Закону та з огляду на відсутність механізму їх усунення, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі» Управління Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області зобов’язує здійснити заходи направлені на недопущення встановлених порушень у подальшому, зокрема шляхом притягнення до відповідальності осіб, якими допущені порушення та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 19 жовтня 2022 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані закупівель; оприлюднення інформації про закупівлю; відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон); розгляду тендерних пропозицій; своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, наявності підстав внесення змін до договору.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель УПРАВЛІННЯ ОСВІТИ, КУЛЬТУРИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ СТЕПАНІВСЬКОЇ СЕЛИЩНОЇ РАДИ СУМСЬКОГО РАЙОНУ СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ (далі - Замовник) на 2022 рік; оголошення про проведення відкритих торгів; тендерну документацію, що затверджена рішенням тендерного комітету від «24» грудня 2021 року, протокол № 149; реєстр отриманих пропозицій; тендерну пропозицію ФОП Коваленко Сергій Миколайович; протокол розкриття тендерних пропозицій; протокол щодо прийняття рішення уповноваженою особою від 17.01.2022 № 23; повідомлення про намір укласти договір про закупівлю від 17.01.2022, Договір № 42 про закупівлю товарів за державні кошти від 04.02.2022 р. (далі – Договір № 42), Додаткову угоду № 1 до договору № 42 від 04.02.2022 р., від 18.05.2022 р. (далі – Додаткова угода № 1), Додаткову угоду № 2 до договору № 42 від 04.02.2022 р., від 13 липня 2022 р (далі – Додаткова угода № 2).
За результатами проведеного моніторингу встановлено, що в порушення абзацу другого пункту 2 частини другої статті 22 Закону тендерна документація Замовника не містить умови щодо надання інформації та способу підтвердження відповідності об’єднання учасників установленим кваліфікаційним критеріям та підставам, встановленим статтею 17 Закону.
Також в ході проведення моніторингу наявності підстав внесення змін до договору встановлено, що Замовником Додатковою угодою № 1 внесені зміни до предмету закупівлі у Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022 року, а саме: до п/п № 3 «Фiле куряче охолоджене» та п/п № 4 «Стегно куряче охолоджене», виклавши їх у редакції п/п № 3 «Філе куряче охолоджене/заморожене» та п/п № 4 «Стегно куряче охолоджене/заморожене».
Отже Замовником фактично внесені зміни до істотних умов договору, а саме: до предмета закупівлі в частині зміни технічних та якісних характеристик товару.
Підставою для внесення змін Замовником визначено пункт 3 частини п’ятої статті 41 Закону - покращення якості предмета закупівлі, за умови що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю.
Разом з цим, відповідно до листа – роз’яснення Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 24.11.2020 № 3304-04/69987-06 (далі – Лист Мінекономіки), який є Уповноваженим органом на дання роз’яснень щодо Закону, внесення змін до договору про закупівлю в частині істотних умов можливе за наявності однієї або кількох підстав, визначених частиною п’ятою статті 41 Закону, однак обґрунтування та документальне підтвердження здійснюється сторонами окремо щодо кожного випадку.
З метою з’ясування наявності ознак порушень органом державного фінансового контролю в ході моніторингу було надано запит замовнику щодо документального обґрунтування підстав укладення Додаткової угоди №1, зокрема за якими показниками вид термічної обробки предмету закупівлі такий як заморожування покращує його в порівнянні з охолодженим.
Відповідь замовника на запит органу державного фінансового контролю не підтверджує наявність підстав щодо права вносити зміни до істотних умов договору.
В той же час відповідно до п. 5.2.10 Національного стандарту України «ДСТУ 3143-2013 - М'ясо птиці. Загальні технічні умови», затвердженого наказом Мінекономрозвитку України від 28.05.2015 року № № 45 з 2011-15-01 (далі - ДСТУ 3143-2013), під час розморожування заморожених тушок виділяється волога, допустима масова частка якої (з урахуванням різних способів охолодження після забою) становить до 5,1 %.
Таким чином з урахуванням поставок продукції в обсягах визначених у Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022 року Замовником може втрачатись вага предмету закупівлі до 550,0 кг. у вигляді вологи, яка виділяється під час розморожування продукції, при тому що ціна предмету закупівлі не зменшилась.
Отже, враховуючи вищевикладене, за результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства у сфері закупівель в частині внесення змін до договору про закупівлю встановлено, що Замовником на порушення вимог пункту 3 частини 5 статті 41 Закону укладено Додаткову угоду № 1 до Договору № 42, якою внесені зміни до істотної умови договору - назви предмету закупівлі в частині термічної його обробки при відсутності документального підтвердження покращення якості предмета закупівлі.
В період проведення моніторингу Замовником прийнято рішення достроково розірвати договір про закупівлю № 42 від 04.02.2022року за згодою Сторін з 21.10.2022року, у звязку з чим порушення усунуто під час проведення моніторингу
Усунення порушень
Звіт замовника від 25.10.2022
ПРОТОКОЛ
наради, щодо розгляду висновку моніторингу від 24.10.2022року (ID моніторингу:UA-M-2022-10-10-000009) за предметом закупівлі - ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник» – 15110000-2 – м’ясо (м’ясо свинина крупно кускове, м’ясо яловиче крупно кускове, філе куряче охолоджене, стегно куряче охолоджене, сало свиняче) (Ідентифікатор закупівлі: UA-2021-12-24-007524-c), розгляд виявлених порушень та здійснення заходів направлених на недопущення встановлених порушень у подальшому
25 жовтня 2022р. смт Степанівка
Головуючий: начальник управління Кощій Антоніна Степанівна
Присутні:
Начальник відділу освіти - Матюшенко Олександр Володимирович;
Спеціаліст 1-ї категорії з виконанням обов’язків юриста/уповноважена особа – Прохоренко Римма Володимирівна;
Бухгалтер – Карпова Леся Олексіївна.
Порядок денний:
1. Розгляд висновку моніторингу від 24.10.2022року (ID моніторингу:UA-M-2022-10-10-000009) за предметом закупівлі - ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник» – 15110000-2 – м’ясо (м’ясо свинина крупно кускове, м’ясо яловиче крупно кускове, філе куряче охолоджене, стегно куряче охолоджене, сало свиняче) (Ідентифікатор закупівлі: UA-2021-12-24-007524-c), розгляд виявлених порушень та здійснення заходів направлених на недопущення встановлених порушень у подальшому.
Щодо питання 1 порядку денного слухали:
Спеціаліста 1-ї категорії з виконанням обов’язків юриста/уповноважена особа – Прохоренко Римма Володимирівна, яка проінформувала присутніх про Висновок за результатами проведеного моніторингу від 24.10.2022року (ID моніторингу:UA-M-2022-10-10-000009) за предметом закупівлі - ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник» – 15110000-2 – м’ясо (м’ясо свинина крупно кускове, м’ясо яловиче крупно кускове, філе куряче охолоджене, стегно куряче охолоджене, сало свиняче) (Ідентифікатор закупівлі: UA-2021-12-24-007524-c), та повідомила про:
За результатами проведеного моніторингу встановлено, що в порушення абзацу другого пункту 2 частини другої статті 22 Закону тендерна документація Замовника не містить умови щодо надання інформації та способу підтвердження відповідності об’єднання учасників установленим кваліфікаційним критеріям та підставам, встановленим статтею 17 Закону.
Також в ході проведення моніторингу наявності підстав внесення змін до договору встановлено, що Замовником Додатковою угодою № 1 внесені зміни до предмету закупівлі у Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022 року, а саме: до п/п № 3 «Фiле куряче охолоджене» та п/п № 4 «Стегно куряче охолоджене», виклавши їх у редакції п/п № 3 «Філе куряче охолоджене/заморожене» та п/п № 4 «Стегно куряче охолоджене/заморожене».
Отже Замовником фактично внесені зміни до істотних умов договору, а саме: до предмета закупівлі в частині зміни технічних та якісних характеристик товару. Підставою для внесення змін Замовником визначено пункт 3 частини п’ятої статті 41 Закону - покращення якості предмета закупівлі, за умови що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю. Разом з цим, відповідно до листа – роз’яснення Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 24.11.2020 № 3304-04/69987-06 (далі – Лист Мінекономіки), який є Уповноваженим органом на дання роз’яснень щодо Закону, внесення змін до договору про закупівлю в частині істотних умов можливе за наявності однієї або кількох підстав, визначених частиною п’ятою статті 41 Закону, однак обґрунтування та документальне підтвердження здійснюється сторонами окремо щодо кожного випадку.
З метою з’ясування наявності ознак порушень органом державного фінансового контролю в ході моніторингу було надано запит замовнику щодо документального обґрунтування підстав укладення Додаткової угоди №1, зокрема за якими показниками вид термічної обробки предмету закупівлі такий як заморожування покращує його в порівнянні з охолодженим. Відповідь замовника на запит органу державного фінансового контролю не підтверджує наявність підстав щодо права вносити зміни до істотних умов договору. В той же час відповідно до п. 5.2.10 Національного стандарту України «ДСТУ 3143-2013 - М'ясо птиці. Загальні технічні умови», затвердженого наказом Мінекономрозвитку України від 28.05.2015 року № 45 з 2011-15-01 (далі - ДСТУ 3143-2013), під час розморожування заморожених тушок виділяється волога, допустима масова частка якої (з урахуванням різних способів охолодження після забою) становить до 5,1 %. Таким чином з урахуванням поставок продукції в обсягах визначених у Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022 року Замовником може втрачатись вага предмету закупівлі до 550,0 кг. у вигляді вологи, яка виділяється під час розморожування продукції, при тому що ціна предмету закупівлі не зменшилась.
Отже, враховуючи вищевикладене, за результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства у сфері закупівель в частині внесення змін до договору про закупівлю встановлено, що Замовником на порушення вимог пункту 3 частини 5 статті 41 Закону укладено Додаткову угоду № 1 до Договору № 42, якою внесені зміни до істотної умови договору - назви предмету закупівлі в частині термічної його обробки при відсутності документального підтвердження покращення якості предмета закупівлі. В період проведення моніторингу Замовником прийнято рішення достроково розірвати договір про закупівлю № 42 від 04.02.2022року за згодою Сторін з 21.10.2022року, у зв’язку з чим порушення усунуто під час проведення моніторингу
Зобов'язання щодо усунення порушень законодавства в сфері державних закупівель:
У зв’язку з виявленими порушеннями пункту 2 частини другої статті 22 Закону та з огляду на відсутність механізму їх усунення, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі» Управління Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області зобов’язує здійснити заходи направлені на недопущення встановлених порушень у подальшому, зокрема шляхом притягнення до відповідальності осіб, якими допущені порушення та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Висновок про наявність чи відсутність порушень законодавства:
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону установлено порушення норм пункту 2 частини другої статті 22 Закону. За результатами аналізу питання внесення змін до договору про закупівлю встановлено порушення пункту 3 частини 5 статті 41 Закону. За результатами аналізу питання щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані закупівель; оприлюднення інформації про закупівлю; розгляду тендерних пропозицій; своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця - порушень не встановлено.
Після обговорення вирішили:
1. Прийняти до уваги та вжити заходи направлені на недопущення встановлених порушень у подальшому.
Запити й пояснення
10.10.2022 · ДАСУ: Запит замовнику на надання інформації
У межах проведення моніторингу закупівлі товарів за кодом ДК 021:2015: 15110000-2: м’ясо (інформацію про закупівлю оприлюднено в інформаційно-телекомунікаційній системі Prozorro за номером ID: UA-2021-12-24-007524-c) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року №43, постала потреба в отриманні інформації з наступного питання:
-якими документами (нормативно-правовими, експертними висновками, державними стандартами, іншими документами) підтверджується покращення якості предмета закупівлі внаслідок внесення змін до договору про закупiвлю товарів за державнi кошти від 04.02.2021 №42 згідно з додатковою угодою № 1 до договору № 42 від 04.02.2022, від 18.05.2022 р.
13.10.2022 · Замовник: Пояснення, щодо внесення змін до договору № 42 від 04.02.2022року
У частині 4 статті 41 Закону України «Про публічні закупівлі» зазначено, Умови договору про закупівлю не повинні відрізнятися від змісту тендерної пропозиції/пропозиції за результатами електронного аукціону (у тому числі ціни за одиницю товару) переможця процедури закупівлі/спрощеної закупівлі або узгодженої ціни пропозиції учасника у разі застосування переговорної процедури, крім випадків визначення грошового еквівалента зобов’язання в іноземній валюті та/або випадків перерахунку ціни за результатами електронного аукціону в бік зменшення ціни тендерної пропозиції/пропозиції учасника без зменшення обсягів закупівлі.
Згідно п. 3 частини 5 статті 41 Закону України «Про публічні закупівлі» - Істотні умови договору про закупівлю не можуть змінюватися після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім випадків: 3) покращення якості предмета закупівлі, за умови що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю.
Згідно Тендерної документації ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник» – 15110000-2 – м’ясо (м’ясо свинина крупно кускове, м’ясо яловиче крупно кускове, філе куряче охолоджене, стегно куряче охолоджене, сало свиняче) та умов Договору № 42 від 04.02.2022року, закуповувався такий товар: М'ясо свинина крупно кускове, М'ясо яловиче крупно кускове, Філе куряче охолоджене, Стегно куряче охолоджене , Сало свиняче.
Додатковою угоду № 1 до договору № 42 від 04.02.2022року внесені зміни до Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022року - філе куряче охолоджене/заморожене та стегно куряче охолоджене/заморожене, внесені зміни були на підставі Додатку 9 «НОРМИ споживання основних груп харчових продуктів для організації одноразового харчування в закладах загальної середньої освіти та інших закладах освіти, що провадять освітню діяльність на певному рівні (рівнях) повної загальної середньої освіти, дитячих закладах оздоровлення та відпочинку у разі п’ятиденного перебування» Постанови Кабінету Міністрів України від 24 березня 2021року № 305 «Про затвердження норм та Порядку організації харчування у закладах освіти та дитячих закладах оздоровлення та відпочинку», а саме:
Птиця охолоджена/заморожена, крім водоплавної, маса порції без шкіри та кісток
Тобто Додатковою угоду № 1 до договору № 42 від 04.02.2022року ми покращили якість предмета закупівлі (внесли зміни - Філе куряче охолоджене/заморожене та стегно куряче охолоджене/заморожене) дане покращення не призвело до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю.
13.10.2022 · ДАСУ: Запит замовнику на надання інформації
У межах проведення моніторингу закупівлі товарів за кодом ДК 021:2015: 15110000-2: м’ясо (інформацію про закупівлю оприлюднено в інформаційно-телекомунікаційній системі Prozorro за номером ID: UA-2021-12-24-007524-c) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03 лютого 2016 року №43, постала потреба в отриманні інформації з наступного питання:
Відповідно до додаткової угоди № 1 до договору № 42 від 04.02.2022, від 18.05.2022 р. Управлінням освіти, культури, молоді, та спорту Степанівської селищної ради Сумського району Сумської області (далі – Замовник) внесені зміни до Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022року в частині термічної обробки продукції виклавши їх у редакції «Філе куряче охолоджене/заморожене» та «Стегно куряче охолоджене/заморожене», зазначивши при цьому підставу п. 3 частини 5 статті 41 Закону України «Про публічні закупівлі» - покращення якості предмета закупівлі, за умови що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю.
Відповідно до листа – роз’яснення Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 24.11.2020 № 3304-04/69987-06 (далі – Лист Мінекономіки), внесення змін до договору про закупівлю в частині істотних умов можливе за наявності однієї або кількох підстав, визначених частиною п’ятою статті 41 Закону, однак обґрунтування та документальне підтвердження здійснюється сторонами окремо щодо кожного випадку.
Щодо покращення якості предмета закупівлі зазначено, що якість продукції (послуг, робіт) є економічною категорією. Якість виражається певними властивостями та показниками, які характеризують корисний ефект від використання продукції за призначенням і обумовлюють сферу її використання. Наприклад, такими показниками є надійність, технологічність, стандартизація та уніфікація, ергономічність, естетичність, транспортабельність, екологічні показники, показники безпеки.
У зв’язку з чим, прошу надати пояснення разом обґрунтуванням та документальним підтвердженням, за якими показниками вид термічної обробки предмету закупівлі такий як заморожування покращує його в порівнянні з охолодженим.
18.10.2022 · Замовник: Відповідь на Запит замовнику на надання інформації
Згідно п. 3 частини 5 статті 41 Закону України «Про публічні закупівлі» - Істотні умови договору про закупівлю не можуть змінюватися після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім випадків: 3) покращення якості предмета закупівлі, за умови що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю. Відовідно до п. 11.3. п. 11 «Інші умови» договору № 42 від 04.02.2022року - Умови цього договору мають однакову юридичну силу для кожної із Сторін і можуть бути змінені за їх взаємною згодою з обов’язковим укладенням додаткової угоди. Зміни та доповнення до цього Договору (додаткові угоди) мають юридичну силу за умови, якщо вони не суперечать вимогам тендерної документації, оформлені письмово, зареєстровані і підписані уповноваженими представниками Сторін, завірені печатками. Додатковою угоду № 1 до договору № 42 від 04.02.2022року внесені зміни до Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022року - філе куряче охолоджене/заморожене та стегно куряче охолоджене/заморожене. Відповідно до п. 8 «Організація харчування» Наказу Міністерства охорони здоров’я України від 25.09.2020 № 2205 «Про затвердження Санітарного регламенту для закладів загальної середньої освіти» (зі змінами) - 8. Засновник (засновники), керівник закладу освіти та суб'єкти господарської діяльності, які надають послуги з харчування зобов'язані забезпечити учнів безпечною, якісною, повноцінною та корисною їжею відповідно до норм та Порядку організації харчування у закладах освіти та дитячих закладах оздоровлення та відпочинку, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 березня 2021 року № 305. Згідно Додатку 9 «НОРМИ споживання основних груп харчових продуктів для організації одноразового харчування в закладах загальної середньої освіти та інших закладах освіти, що провадять освітню діяльність на певному рівні (рівнях) повної загальної середньої освіти, дитячих закладах оздоровлення та відпочинку у разі п’ятиденного перебування» Постанови Кабінету Міністрів України від 24 березня 2021року № 305 «Про затвердження норм та Порядку організації харчування у закладах освіти та дитячих закладах оздоровлення та відпочинку». Також хочемо пояснити в чому саме полягає покращення якості товару: Охолоджене - це те, яке після розбирання туші забирається в холодильну камеру і там остигає. Зверху воно покривається природною скоринкою. Температура охолодженого м'яса вбирається у +4 градусів. Охолоджене м'ясо відрізняється тим, що заморожування піддається лише зовнішня частина, всередині воно залишається незамерзлим. А для того, щоб м'ясо довше зберігалося і не псувалося, витримуючи довге транспортування, застосовують глибоке заморожування. Отже, внесені зміни до Додатку 1 «Специфікація» до Договору № 42 від 04.02.2022року є покращення якості товару, оскільки, заклади освіти для харчування учнів можуть використовувати як охолоджене так і заморожене м'ясо птиці згідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 24 березня 2021року № 305 «Про затвердження норм та Порядку організації харчування у закладах освіти та дитячих закладах оздоровлення та відпочинку».