ДК 021: 2015: 15540000-5 - Сирні продукти (Сир м'який творог; сир твердий)

Висновок

Встановлено порушення вимог пунктів 3 та 14 Порядку №1082 при розміщенні та оприлюдненні інформації про закупівлю.

За результатами аналізу питання розміщення та оприлюднення інформації про закупівлю встановлено порушення вимог пунктів 3 та 14 Порядку №1082.

За результатами аналізу питання відповідності тендерної документації вимогам Закону встановлено порушення вимог пунктів 2 та 19 частини другої статті 22 Закону та частини третьої статті 17 Закону.

За результатами аналізу питання внесення змін до договору встановлено порушення норм пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.

Крім того, Замовником допущено порушення вимог частини п’ятої статті 8 Закону внаслідок ненадання інформації та документів у випадках, визначених Законом.

За результатами аналізу питання дотримання Замовником законодавства у сфері публічних закупівель щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, правильності заповнення документів, що оприлюднюються відповідно до Закону, розгляду тендерних пропозицій, надання учасником-переможцем документів при укладанні договору про закупівлю, своєчасності укладання договору та його оприлюднення, відповідності умов договору вимогам тендерної документації та умовам тендерної пропозиції переможця процедури закупівлі – порушень не встановлено.

Зобов'язання

З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтями 2 та 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі», Західний офіс Держаудитслужби зобов’язує зобов’язує здійснити заходи щодо усунення порушення норм пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону у встановленому законодавством порядку, зокрема, але не виключно, шляхом письмового звернення до ФОП Албанської О.З. щодо повернення зайво перерахованих коштів внаслідок безпідставного збільшення ціни на товар з дотриманням норм Господарського кодексу України та Цивільного кодексу України (у разі здійснення придбання та оплати товару за цінами, встановленими додатковою угодою №2 від 25.08.2022) та зменшення ціни на товар за Договором №75.

Крім того, здійснити заходи (зокрема, шляхом проведення роз’яснювальної роботи, економічних навчань тощо) щодо недопущення у подальшому порушення вимог пунктів 3 та 14 Порядку №1082 – при розміщенні та оприлюдненні інформації про закупівлі, вимог пунктів 2 та 19 частини другої статті 22 Закону та частини третьої статті 17 Закону – при складанні тендерної документації, а також вимог частини п’ятої статті 8 Закону при наданні інформації та документів у випадках, визначених Законом.

Протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про усунення порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель, викладених у висновку, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.

Констатуюча частина

Предметом аналізу закупівлі були питання: визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, розміщення та оприлюднення інформації про закупівлю, правильності заповнення документів, що оприлюднюються відповідно до Закону України від 25.12.2015 №922-VIII «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), відповідності тендерної документації вимогам Закону, розгляду тендерних пропозицій, надання учасником-переможцем документів при укладанні договору про закупівлю, своєчасності укладання договору та його оприлюднення, відповідності умов договору вимогам тендерної документації та умовам тендерної пропозиції переможця процедури закупівлі, внесення змін до договору.

Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель управління освіти Подільської міської ради Подільського району Одеської області (далі – Замовник) на 2022 рік (UA-P-2022-01-21-011310-b), оголошення про проведення відкритих торгів; тендерну документацію Замовника; реєстр отриманих тендерних пропозицій; протокол розкриття тендерних пропозицій, тендерну пропозицію фізичної особи - підпримця Албанської Олександри Зеновіївни (далі – ФОП Албанська О.З.); протокол щодо прийняття рішення уповноваженою особою від 08.02.2022 №75; повідомлення про намір укласти договір; опубліковані переможцем тендеру після аукціону документи та інформацію; договір про закупівлю від 21.02.2022 №75 та додаткові угоди від 24.06.2022 №1, від 04.08.2022 №2 та від 25.08.2022 №3 до вказаного договору; опубліковані Замовником під час моніторингу пояснення та документи на запити органу державного фінансового контролю.

Відповідно до вимог пункту 3 Порядку розміщення інформації про публічні закупівлі, затвердженого наказом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 11.06.2020 №1082 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.07.2020 за №610/34893 (далі – Порядок №1082), розміщення інформації в електронній системі закупівель здійснюється замовником шляхом заповнення електронних полів, визначених адміністратором і реалізованих в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів через автоматизоване робоче місце замовника, після внесення інформації в електронні поля, на неї накладається кваліфікований електронний підпис посадової особи.

За нормою пункту 23 частини першої статті 1 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис – удосконалений електронний підпис, який створюється з використанням засобу кваліфікованого електронного підпису і базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, а відповідно до пункту 17 частини першої статті 1 зазначеного Закону засіб кваліфікованого електронного підпису – апаратно-програмний або апаратний пристрій чи програмне забезпечення, які реалізують криптографічні алгоритми генерації пар ключів та/або створення кваліфікованого електронного підпису, та/або перевірки кваліфікованого електронного підпису, та/або зберігання особистого ключа кваліфікованого електронного підпису, який відповідає вимогам цього Закону.

Згідно з частиною другою статті 18 Закону України «Про електронні довірчі послуги» кваліфікований електронний підпис вважається таким, що пройшов перевірку та отримав підтвердження, якщо, серед іншого, під час перевірки за допомогою кваліфікованого сертифіката електронного підпису отримано підтвердження того, що особистий ключ, який належить підписувачу, зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису; під час перевірки підтверджено цілісність електронних даних в електронній формі, з якими пов’язаний цей кваліфікований електронний підпис.

Відповідно до пункту 12 частини другої статті 23 зазначеного Закону кваліфіковані сертифікати відкритих ключів обов’язково повинні містити, в тому числі, відомості про те, що особистий ключ зберігається в засобі кваліфікованого електронного підпису (для кваліфікованого сертифіката електронного підпису).

Водночас, проведеною під час моніторингу перевіркою накладених Замовником електронних підписів (за посиланням https://czo.gov.ua/verify) встановлено, що після внесення Замовником інформації у відповідні електронні поля, реалізовані в електронній системі закупівель, та завантаження відповідних документів (річний план закупівель, тендерна документація, повідомлення про намір укласти договір, договір про закупівлю тощо), на них накладено удосконалений електронний цифровий підпис (тип носія особистого ключа – незахищений, тип підпису – удосконалений, сертифікат – кваліфікований, інформація про зберігання особистого ключа в засобі кваліфікованого електронного підпису відсутня), який в розумінні Закону України «Про електронні довірчі послуги» не є кваліфікованим електронним підписом, чим порушено вимоги пункту 3 Порядку №1082.

Вимогами пункту 14 Порядку №1082 визначено, що під час унесення інформації щодо предмета закупівлі товарів в оголошення, оприлюднення яких передбачено Законом, в окремих електронних полях зазначається інформація, визначена пунктом 12 та абзацами другим-четвертим пункту 13 цього Порядку, та інформація щодо назви товару кожної номенклатурної позиції предмета закупівлі, а також коду товару, визначеного згідно з Єдиним закупівельним словником, що найбільше відповідає назві номенклатурної позиції предмета закупівлі.

Відповідно до інформації, оприлюдненої в електронній системі закупівель, Замовник в оголошенні про проведення відкритих торгів зазначив вид предмету закупівлі: товари, назву предмета закупівлі, назви номенклатурних позицій предмета закупівлі (сир м'який творог; сир твердий) та код ДК 021: 2015: 15540000-5 - Сирні продукти.

Водночас, Національний класифікатор України ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник», затверджений наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 23.12.2015 №1749, містить наступні номенклатурні позиції щодо товару, який є предметом досліджуваної закупівлі, зокрема: ДК 021:2015: 15542200-1 М’який сир, ДК 021:2015: 15544000-3 Твердий сир.

Однак, за результатами моніторингу встановлено, що під час розміщення та оприлюднення інформації щодо предмета закупівлі Замовником в оголошенні про проведення відкритих торгів не зазначено коду товару, визначеного згідно з Єдиним закупівельним словником, що найбільше відповідає назві кожної номенклатурної позиції предмета закупівлі, чим порушено вимоги пункту 14 Порядку №1082.

Згідно з нормою частини третьої статті 17 Закону замовником визначається спосіб документального підтвердження згідно із законодавством щодо відсутності підстав, передбачених пунктами 5, 6, 12 і 13 частини першої та частиною другою цієї статті для надання таких документів переможцем процедури закупівлі через електронну систему закупівель.

Крім того, відповідно до пункту 2 частини другої статті 22 Закону у тендерній документації зазначаються підстави, встановлені статтею 17 цього Закону, та інформація про спосіб підтвердження відповідності учасників установленим вимогам згідно із законодавством.

Проте, на порушення частини третьої статті 17 та пункту 2 частини другої статті 22 Закону Замовник не визначив способу документального підтвердження для переможця тендеру щодо відсутності підстав, визначених пунктом 12 частини першої статті 17 (для фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців) та частиною другою статті 17 Закону.

Відповідно до вимог пункту 19 частини другої статті 22 Закону у тендерній документації зазначаються опис та приклади формальних (несуттєвих) помилок, допущення яких учасниками не призведе до відхилення їх тендерних пропозицій.

Перелік формальних помилок затверджено наказом Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України від 15.04.2020 №710, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29.07.2020 за №715/34998 (далі – Наказ Мінекономрозвитку №710).

Проведеним моніторингом встановлено, що на порушення пункту 19 частини другої статті 22 Закону у тендерній документації Замовника (частини 2 розділу V) наведено формальну помилку, яка відсутня в Переліку, затвердженому Наказом Мінекономрозвитку №710 (відсутність визначеної замовником інформації (її окремих фрагментів) у змісті певного документу, подання якого вимагається згідно тендерної документації, та за умови наявності такої інформації в повному об’ємі у змісті іншого документу, наданого у складі тендерної пропозиції), а також не наведено прикладів формальних помилок.

Моніторингом також встановлено, що за результатами проведеної закупівлі Замовником укладено з ФОП Албанською О.З. договір про закупівлю від 21.02.2022 №75 (далі – Договір №75). До вказаного договору укладено ряд додаткових угод.

Так, додатковою угодою від 25.08.2022 №2 сторонами збільшено ціни на сир м’який (творог) з 151,00 грн до 166,08 грн за 1 кг (на 9,99 %) та на сир твердий з 247,50 грн до 272,22 грн (на 9,99%).

На підтвердження наявності коливання (зростання) ціни товару, що є предметом Договору №75, на ринку та наявності підстав для збільшення ціни товару відповідно до додаткової угоди від 25.08.2022 №2 Замовником надано до моніторингу скан-копію листа ФОП Албанської О.З. про зміну ціни договору, у якому зазначено прохання у зв’язку з ситуацією, яка склалась в країні, та підвищення закупівельних цін на продукцію, яка є предметом Договору №75, підвищити ціну товару до 10 % без збільшення загальної суми договору.

Також до вищевказаного листа долучено скановані графіки динаміки зміни ціни на сир м’який (творог) та сир твердий, які не містять інформації щодо органу (установи, організації), якими вони видані та без зазначення джерела інформації.

Слід відмітити, що відповідно до роз’яснення Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України (лист від 24.11.2020 №3304-04/69987-06 «Щодо укладення, виконання, змін та розірвання договору про закупівлю») внесення змін до договору про закупівлю у випадках, які передбачені Законом та умовами такого договору, має бути обґрунтованим, інформацію щодо коливання ціни товару на ринку можуть надавати уповноважені на те згідно з законодавством органи, установи, організації.

Таким чином, надані Замовником до моніторингу документи не є належним документальним підтвердженням коливання ціни відповідного товару на ринку в період між датою укладання Договору №75 та додаткової угоди №2 від 25.08.2022 до нього, сторонами Договору №75 безпідставно внесено зміни до істотних умов цього договору додатковою угодою №2 від 25.08.2022, якими збільшено ціну за одиницю товару, а саме сиру м’якого за 1 кг - на 15,08 грн (на 9,99 %), та сиру твердого за 1кг – на 24,72 грн (на 9,99 %), чим порушено вимоги пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.

Відповідно до частини п’ятої статті 8 Закону протягом строку проведення моніторингу процедури закупівлі посадова особа органу державного фінансового контролю, відповідальна за проведення моніторингу процедури закупівель, має право через електронну систему закупівель запитувати у замовника пояснення (інформацію, документи) щодо прийнятих рішень та/або вчинених дій чи бездіяльності, які є предметом дослідження в рамках моніторингу процедури закупівлі.

При цьому, за вимогою частини п’ятої статті 8 Закону замовник протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення запиту про надання пояснення щодо прийнятих рішень та/або вчинених дій чи бездіяльності, які є предметом дослідження в рамках моніторингу процедури закупівлі, повинен надати відповідні пояснення (інформацію, документи) через електронну систему закупівель.

Під час моніторингу Західним офісом Держаудитслужби через електронну систему закупівель розміщено запит до Замовника про надання до моніторингу інформації та відповідних підтверджуючих документів (рахунки, акти приймання-передачі, накладні, платіжні доручення тощо) щодо обсягів отриманого та оплаченого Замовником товару в розрізі кожної встановленої згідно з договором ціни (додаткові угоди).

Проте, Замовником на запит органу державного фінансового контролю відповідних підтверджуючих документів, які вимагались у запиті (рахунки, акти приймання-передачі, накладні, платіжні доручення тощо), не надано, чим порушено вимогу частини п’ятої статті 8 Закону.

З врахуванням вищенаведеного встановити під час моніторингу обсяг отриманого Замовником товару за цінами додаткової угоди №2 від 25.08.2022 не видалося за можливе.

Усунення порушень

Звіт замовника від 19.10.2022

Замовник та Постачальний дійшли згоди змінити ціну Договору в бік зменшення, щодо усунення порушень законодавства у сфері публічних закупівель згідно вимог ДЕРЖАВНОЇ АУДИТОРСЬКОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ ЗАХІДНОГО ОФІСУ ДЕРЖАУДИТСЛУЖБИ, та припинити його дію.

Запити й пояснення