Висновок
За результатами аналізу питання відповідності тендерної документації вимогам законодавства встановлено порушення вимог пункту 19 частини другої статті 22 Закону.
За результатами аналізу питання розгляду тендерних пропозицій встановлено порушення вимог абзацу третього пункту 1 частини першої статті 31 Закону.
За результатами аналізу питання правомірності внесення змін до договору встановлено порушення вимог пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.
За результатами аналізу питань визначення предмета закупівлі, наявності закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації про закупівлю відповідно до вимог Закону та оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру витрат, очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог постанови № 710, повноти відображення інформації у річному плані закупівель та в оголошенні про закупівлю відповідно до вимог законодавства у сфері закупівель, розгляду тендерних пропозицій, своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, своєчасності оприлюднення внесення змін до договору, своєчасності надання інформації у випадках передбачених Законом – порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтями 2 та 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Управління Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень шляхом приведення істотних умов Договору до вимог законодавства у сфері закупівель (зокрема зменшення ціни за 1 літр дизельного палива до рівня який не буде перевищувати 10% вартості товару, визначеного сторонами на дату підписання договору), проведення перерахунку вартості пального сплаченого за завищеними цінами з подальшим припиненням зобов’язань за договором з дотриманням положень Господарського кодексу України і Цивільного кодексу України та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про усунення порушення законодавства у сфері публічних закупівель, викладеного у висновку, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявленого порушення.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 09 вересня 2021 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі, наявності закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації про закупівлю відповідно до вимог Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон) та оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру витрат, очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.10.2016 № 710 «Про ефективне використання державних коштів», зі змінами (далі – постанова № 710), повноти відображення інформації у річному плані закупівель та в оголошенні про закупівлю відповідно до вимог законодавства у сфері закупівель, відповідності вимог тендерної документації вимогам законодавства, розгляду тендерних пропозицій, своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця, правомірності внесення змін до договору та своєчасності їх оприлюднення, своєчасності надання інформації у випадках передбачених Законом.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель Комунального підприємства «Управління автомобільних шляхів» Житомирської міської ради (далі – Замовник) на 2021 рік, оголошення про проведення відкритих торгів, тендерну документацію, затверджену протокольним рішенням уповноваженої особи від 25.02.2021 № 23 (далі – тендерна документація), реєстр отриманих тендерних пропозицій, протокольне рішення уповноваженої особи від 15.03.2021 № 44, тендерну пропозицію Товариства з обмеженою відповідальністю «БРИСТОН» (далі – ТОВ «БРИСТОН»), повідомлення про намір укласти договір від 15.03.2021, договір про закупівлю товарів від 26.03.2021 № 11, укладений між Замовником та ТОВ «БРИСТОН» (далі – Договір), звіт про результати проведення процедури закупівлі від 26.03.2021, додаткові угоди від 01.04.2020 № 1, від 20.04.2021 № 2, від 07.05.2021 № 3, від 04.06.2021 №4, від 06.08.2021 № 5, від 17.08.2021 № 6 та від 02.09.2021 № 7 до Договору, повідомлення про внесення змін до договору, пояснення Замовника з документами на запит Управління Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області, оприлюднені в електронній системі закупівель 02.09.2021 та 07.09.2021.
За результатами аналізу відповідності тендерної документації вимогам законодавства встановлено порушення вимог пункту 19 частини другої статті 22 Закону, а саме тендерна документація не містить прикладів формальних (несуттєвих) помилок, допущення яких учасниками не призведе до відхилення їх тендерних пропозицій.
Аналізом питання розгляду тендерних пропозицій встановлено, що тендерна пропозиція ТОВ «БРИСТОН» не відповідала вимогам тендерної документації Замовника з огляду на наступне.
В тендерній пропозиції учасника ТОВ «БРИСТОН» відсутні розпорядчі документи на призначення та надання повноважень довірителю, а саме протокол/рішення зборів засновників чи власника, чим не дотримано вимоги підпункту 1.4 пункту 1 розділу ІІІ «Інструкція з підготовки тендерної пропозиції».
Відповідно до вимог підпункту 1.3 пункту 1 Розділу ІІІ «Інструкція з підготовки тендерної пропозиції» тендерної документації Замовника «Тендерна пропозиція повинна містити кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи Учасника».
За результатами перевірки електронного підпису на сайті Центрального засвідчувального органу (https://czo.gov.ua/verify) сервісом створення та проведення перевірки надано результат, відповідно до якого «тип носія особистого ключа: незахищений», «тип підпису: удосконалений», а отже тендерна пропозиція підписана удосконаленим електронним підписом.
Відтак, враховуючи, що Замовником у тендерній документації визначена вимога про накладення учасником на тендерну пропозицію кваліфікованого електронного підпису, то при його перевірці має відображатися інформація: «тип підпису: кваліфікований», «тип носія особистого ключа: захищений». Відповідно до роз’яснення Міністерства цифрової трансформації України від 16.02.2021 № 1/06-3-1587, якщо за результатом перевірки електронного підпису засіб електронного підпису чи печатки надає інформацію, що тип підпису «удосконалений», то такий підпис не може вважатися кваліфікованим.
Таким чином, тендерна пропозиція ТОВ «БРИСТОН» не відповідала вимогам підпункту 1.3 пункту 1 Розділу ІІІ «Інструкція з підготовки тендерної пропозиції» тендерної документації Замовника.
Враховуючи вищевикладене тендерна пропозиція ТОВ «БРИСТОН» не відповідала вимогам Замовника та підлягала відхиленню на підставі абзацу третього пункту 1 частини першої статті 31 Закону. Натомість Замовником з ТОВ «БРИСТОН» укладено Договір.
На запити Управління Замовником 02.09.2021 та 07.09.2021 оприлюднені пояснення та документи, надані ТОВ «БРИСТОН» для обґрунтування зміни ціни, зокрема висновки за результатами цінового моніторингу Сумської торгово-промислової палати від 16.04.2021 № ЦД-104/1, від 06.05.2021 № ЦД-125, від 02.08.2021 № ЦД-235/1.
За результатами аналізу питання правомірності внесення змін до договору встановлено порушення вимог пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.
Зокрема, за результатами відкритих торгів Замовником з ТОВ «БРИСТОН» укладено Договір сумою 4329640,00 грн в т.ч. ПДВ, ціна дизельного палива за 1 літр становить 22,09 грн з ПДВ, у кількості 196000 літрів, до якого вносились зміни додатковими угодами:
- від 01.04.2021 № 1 – виправлено механічну помилку в пункті 3.1 Договору;
- від 20.04.2021 № 2 - зменшено кількість дизельного палива за ціною 22,09 грн з 196000 літрів до 22010 літрів, збільшено ціну за літр пального з 22,09 грн до 24,00 грн (або на 8,65%), кількість дизельного палива за ціною 24,00 грн становить 160143,295 літрів. У якості обґрунтування коливання ціни на пальне Замовником використано висновки за результатами цінового моніторингу Сумської торгово-промислової палати від 16.04.2021 № ЦД-104/1;
- від 07.05.2021 № 3 – кількість дизельного палива за ціною 22,09 грн становить 22010 літрів, зменшено кількість дизельного палива за ціною
24,00 грн з 160143,295 літрів до 12400 літрів, збільшено ціну за літр пального з 24,00 грн до 25,02 грн (або на 4,25%), кількість дизельного палива за ціною 25,02 грн становить 141720,1878 літрів. У якості обґрунтування коливання ціни на пальне Замовником використано висновки за результатами цінового моніторингу Сумської торгово-промислової палати від 06.05.2021 № ЦД-125;
- від 04.06.2021 № 4 – внесено зміни у розділ 13 Договору, щодо місцезнаходження та банківських реквізитів сторін;
- від 06.08.2021 № 5 – кількість дизельного палива за ціною 22,09 грн становить 22010 літрів, кількість дизельного палива за ціною
24,00 грн становить 12400 літрів, зменшено кількість дизельного палива за ціною 25,02 грн з 141720,1878 літрів до 76255 літрів, збільшено ціну за літр пального з 25,02 грн до 26,34 грн (або на 5,28%), кількість дизельного палива за ціною 26,34 грн становить 62184,47 літрів. У якості обґрунтування коливання ціни на пальне Замовником використано висновки за результатами цінового моніторингу Сумської торгово-промислової палати від 02.08.2021 № ЦД-235/1;
- від 17.08.2021 № 6 та від 02.09.2021 № 7 – внесено зміни у пункт 4.4 Договору, щодо зобов’язань в частині фінансування.
Слід зазначити, що пунктом 2 частини п’ятої статті 41 Закону передбачено виключні випадки зміни істотних умов договору про закупівлю після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, у тому числі зміни ціни за одиницю товару не більше ніж на 10 відсотків у разі коливання ціни такого товару на ринку за умови, що зазначена зміна не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі.
При кожному внесенні змін до договору про закупівлю у вищезазначеному випадку шляхом укладання додаткової угоди до договору сторони договору зобов`язані належним чином виконувати умови такого договору з урахуванням змінених його умов кожного разу. Водночас, внесення таких змін до договору про закупівлю повинно бути обґрунтованим та документально підтвердженим.
Стаття 652 Цивільного кодексу України передбачає, що у разі істотної зміни обставин, якими сторони керувалися при укладенні договору, договір може бути змінений або розірваний за згодою сторін, якщо інше не встановлено договором або не випливає із суті зобов`язання. Зміна обставин є істотною, якщо вони змінилися настільки, що, якби сторони могли це передбачити, вони не уклали б договір або уклали б його на інших умовах.
Обмеження 10% застосовується як максимальний ліміт щодо зміни ціни, визначену в договорі, незалежно від того, як часто відбуваються такі зміни (кількість підписаних додаткових угод).
Враховуючи вищевикладене, Замовником безпідставно укладено додаткову угоду від 07.05.2021 № 3 на 4,25%, оскільки ціну та товар вже підвищено на 8,65% додатковою угодою від 20.04.2021 № 2, отже Замовник міг підвищити ціну товару лише до 1,35%.
Також, Замовником безпідставно укладено додаткову угоду від 06.08.2021 № 5, оскільки ціну та товар вже підвищено на 10 % додатковими угодами від 20.04.2021 № 2 (на 8,65%) та від 07.05.2021 № 3 (4,25%).
Таким чином, Замовником з ТОВ «БРИСТОН» укладено додаткові угоди від 20.04.2021 № 2, від 07.05.2021 № 3 та від 06.08.2021 № 5 відповідно до яких загалом збільшено ціну за одиницю товару з 22,09 грн до 26,34 грн, тобто на 19,24%, чим порушено вимоги пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.
Усунення порушень
Звіт замовника від 15.09.2021
Комунальне підприємство «Управління автомобільних шляхів» Житомирської міської ради, ознайомилось з висновком Управління північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області про результати моніторингу закупівлі № UA-2021-02-25-002621-c та надає свої аргументовані заперечення до висновку по кожному пункту окремо.
Запити й пояснення
31.08.2021 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі «Нафта і дистиляти (Дизельне паливо)», за ДК 021:2015: 09130000-9 – Нафта і дистиляти, очікуваною вартістю 4 508 000,00 грн (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2021-02-25-002621-c), та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів):
1. Яким чином та на підставі яких документів Вами здійснено обґрунтування розміру бюджетного призначення, технічних та якісних характеристик предмета закупівлі та визначено його очікувану вартість?
Також надати посилання на сторінку власного веб-сайту (або офіційного веб-сайту головного розпорядника бюджетних коштів) на якому розміщено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру витрат, очікуваної вартості предмета закупівлі відповідно до вимог пункту 4-1 постанови Кабінету Міністрів України від 11.10.2016 № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами).
2. На підставі яких документів підтверджуючих коливання ціни дизельного палива на ринку було внесено зміни до договору про закупівлю товарів від 26.03.2021 № 11, укладеного Комунальним підприємством ««Управління автомобільних шляхів» Житомирської міської ради з Товариством з обмеженою відповідальністю «БРИСТОН», шляхом укладання додаткових угод від 20.04.2021 № 2, від 07.05.2021 № 3, від 06.08.2021 № 5 (щодо зміни ціни за одиницю товару)?
Також просимо вказати кількість укладених додаткових угод до вищезазначеного договору (з наданням підтверджуючих документів).
3. Просимо повідомити кількість (з наданням підтверджуючих документів) отриманого дизельного палива Комунальним підприємством ««Управління автомобільних шляхів» Житомирської міської ради від Товариства з обмеженою відповідальністю «БРИСТОН», за договором про закупівлю товарів від 26.03.2021 № 11 за ціною 22,09 грн за од. з ПДВ, та в розрізі укладених додаткових угод до договору, а саме:
- за ціною 24, грн за од. з ПДВ (додаткова угода від 20.04.2021 № 2);
- за ціною 25,02 грн за од. з ПДВ (додаткова угода від 07.05.2021 № 3);
- за ціною 26,34 грн за од. з ПДВ (додаткова угода від 06.08.2021 № 5).
4. Відповідно до вимог підпункту 3.2 пункту 3 розділу VI «Результати тендеру та укладання договору про закупівлю» тендерної документації Замовника «Переможець процедури закупівлі під час укладення договору про закупівлю повинен надати:
1) відповідну інформацію про право підписання договору про закупівлю;
2) копію ліцензії або документа дозвільного характеру (у разі їх наявності) на провадження певного виду господарської діяльності, якщо отримання дозволу або ліцензії на провадження такого виду діяльності передбачено законом».
У зв’язку з цим просимо повідомити, чи була дотримана вищезазначена вимога переможцем торгів – Товариством з обмеженою відповідальністю «БРИСТОН» під час укладення договору (з наданням підтверджуючих документів)?
5. Відповідно до вимог підпункту 6.6.1 пункту 6 розділу VI «Результати тендеру та укладання договору про закупівлю» тендерної документації Замовника «Учасник, якого визнано переможцем, не пізніше дати укладання Договору про закупівлю вносить забезпечення виконання такого договору у розмірі 4% від суми договору у формі: банківської гарантії або договору поруки фінансової установи…Разом з банківською гарантією/ договором поруки Замовнику надаються такі документи: копія свідоцтва про реєстрацію фінансової установи та копії діючої ліцензії на право здійснення даного виду діяльності.
У зв’язку з цим просимо повідомити, чи була дотримана вищезазначена вимога переможцем торгів – Товариством з обмеженою відповідальністю «БРИСТОН» (з наданням підтверджуючих документів)?
Пояснення (інформацію, документи) необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
02.09.2021 · Замовник: «Дизельне паливо», за ДК 021:2015: 09130000-9 – Нафта і дистиляти
КП «Управління автомобільних шляхів» ЖМР на Ваш запит про подання пояснення опублікований 31. 08. 2021 р. в системі ProZorro надає наступну інформацію:
1. КП УАШ не підпадає під дію вимог п. 4-1 постанови КМУ від 11. 10. 2016 р. № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами) так як являється одержувачем бюджетних коштів, а не головним розпорядником. Також повідомляємо , що у підприємства відсутній власний веб-сайт, в якому розміщується інформація щодо діяльності підприємства .
2. Всі додаткові угоди до Договору № 11 про закупівлю товарів від 26. 03. 2021 р ,на зміну ціни за одиницю товару, були здійснені на підставі «Висновків за результатами цінового моніторингу» наданих Сумською торгово-промисловою палатою, а саме :
- Додаткова угода № 2 від 20. 04. 2021 р. – Висновок ТПП № ЦД-104/1 від 16. 04. 2021 р. (Висновок додається);
- Додаткова угода № 3 від 07. 05. 2021 р. – Висновок ТПП № ЦД-125 від 06. 05. 2021 р. (Висновок додається);
- Додаткова угода № 5 від 06. 08. 2021 р. – Висновок ТПП № ЦД- 235/1 від 02. 08. 2021 р. (Висновок додається).
Всього укладено шість додаткових угод :
- Додаткова угода № 1 від 01.04.2021 р. – про виправлення механічної помилки;
- Додаткова угода № 6 від 17.08.2021 р. – про перерозподіл джерела оплати за поставлений товар.
3. Станом на 02. 09. 2021 р. отримано 142015 л дизельного палива:
- за ціною Договору № 11 від 23. 03.2021 р. – 22010 л по 22,09 грн. /л з ПДВ (видаткова накладна № 83);
- за Додатковою угодою № 2 від 20. 04. 2021 р. – 12400 л по 24,00 грн./л з ПДВ (видаткові накладні № № 115, 125);
- за Додаткова угода № 3 від 07. 05. 2021 р. – 76255 л по 25,02 грн./л з ПДВ (видаткові накладні № № 136, 148, 159, 189, 205, 225, 264, 294);
- за Додатковою угодою № 5 від 06. 08. 2021 р. – 31350 л по 26,34 грн./л з ПДВ (видаткові накладні №№ 326, 350,383).
Копії видаткових накладних – додаються.
4. Відповідно до вимог підпункту 5.4 пункту 5 Розділ ІІІ. «Інструкція з підготовки тендерної пропозиції» та підпункту 3.2 пункту 3 розділу VI «Результати тендеру та укладання договору про закупівлю» тендерної документації Замовника «Переможець процедури закупівлі під час укладення договору про закупівлю повинен надати:
1) відповідну інформацію про право підписання договору про закупівлю;
2) копію ліцензії або документа дозвільного характеру (у разі їх наявності) на провадження певного виду господарської діяльності, якщо отримання дозволу або ліцензії на провадження такого виду діяльності передбачено законом».
Дана вимога переможцем ТОВ «БРИСТОН» виконана. Документи надані в електронну систему закупівель та містяться у файлі з назвою «від переможця.pdf» 17 березня 2021р.
5. ТОВ «БРИСТОН» виконав вимогу підпункту 6.6.1. пункту 6 розділу VI. «Результати тендеру та укладання договору про закупівлю», а саме надано: Банківська гарантія № 3234-21 від 23 березня 2021 року; Свідоцтво про реєстрацію ПАТ «Банк Альянс» № 89 від 10 березня 1992 року; Банківська ліцензія № 97 від 17 листопада 2011 року; Довіреність від 22 травня 2020 року (документи додаються).
07.09.2021 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
У межах проведення моніторингу процедури закупівлі «Нафта і дистиляти (Дизельне паливо)», за ДК 021:2015: 09130000-9 – Нафта і дистиляти, очікуваною вартістю 4 508 000,00 грн (інформацію опубліковано в електронній системі закупівель за номером ID: UA-2021-02-25-002621-c), та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», постала потреба в отриманні пояснень (інформації та документів).
Просимо повідомити достовірну інформацію щодо ціни за 1 літр дизельного палива з ПДВ та відсотку збільшення за одиницю товару за результатами укладеної додаткової угоди від 07.05.2021 № 3 до договору про закупівлю від 26.03.2021 № 11, укладеному з Товариством з обмеженою відповідальністю «БРИСТОН».
Пояснення (інформацію, документи) необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
07.09.2021 · Замовник: Нафта і дистиляти код за ДК021:2015 - 09130000-9
Перегляд ціни за одиницю товару сторони Договору № 11 від 26. 03. 2021 р. погодили відповідно до Висновку Торгово-промислової палати № ЦД-125 та листа постачальника ТОВ "БРИСТОН" від 06.05. 2021 р. (додається). В Додатковій угоді № 3 від 07.05.2021 р. допущена механічна описка щодо збільшення ціни 1 л дизельного палива - помилково прописано 1,04% замість - 4,25 %. В Специфікації № 2 до Додаткової угоди № 3 вартість 1 л палива зазначена - 25,02 грн. з ПДВ, що відповідає росту ціни на 4,25 % до попередньої вартості.