Висновок
За результатами аналізу питання дотримання законодавства при укладанні додаткових угод до договору встановлено порушення пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.
За результатами аналізу питань: оприлюднення інформації про закупівлю; визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; відповідності тендерної документації вимогам Закону; відповідності оголошення про проведення відкритих торгів вимогам Закону; розгляду тендерних пропозицій; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця; дотримання законодавства при укладанні договору - порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтями 2 та 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень, а саме, шляхом припинення зобов’язань за договором (розірвання договору) з дотриманням положень Господарського кодексу України і Цивільного кодексу України та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про усунення порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель, викладених у висновку, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 17 червня 2021 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; оприлюднення інформації про закупівлю; відповідності оголошення про проведення відкритих торгів вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон); відповідності тендерної документації вимогам Закону; розгляду тендерних пропозицій; дотримання законодавства при укладанні договору та додаткових угод до нього; відповідність умов договору умовам тендерної пропозиції переможця.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель Відділу освіти, сім'ї, молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради (далі – замовник) на 2020 рік; тендерну документацію, затверджену протоколом тендерного комітету від 23.11.2020 № 2 (далі – тендерна документація); реєстр отриманих тендерних пропозицій; протокол розкриття тендерних пропозицій від 10.12.2021; тендерну пропозицію учасника ТОВ «КАСТУМ»; протокольне рішення засідання тендерного комітету Відділу освіти, сім'ї, молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради про визначення переможця від 17.12.2020 № 3; повідомлення про намір укласти договір від 17.12.2020; договір постачання природного газу від 31.12.2020 № 403 на суму 1091475,00 грн. (з ПДВ), укладений з переможцем ТОВ «КАСТУМ» (далі – постачальник); додаткову угоду від 31.12.2020 № 1, додаткову угоду від 14.01.2021 № 2, додаткову угоду від 15.01.2021 № 3, додаткову угоду від 18.01.2021 № 4; додаткову угоду від 19.01.2021 № 5; додаткову угоду від 20.01.2021 № 6; додаткову угоду від 21.01.2021 № 7; додаткову угоду від 22.01.2021 № 8; додаткову угоду від 26.01.2021 № 9; додаткову угоду від 28.01.2021 № 10; відповідь замовника на запит органу державного фінансового контролю.
Моніторингом встановлено, що за результатом проведення процедури відкритих торгів замовником з переможцем ТОВ «КАСТУМ» укладено договір на постачання природного газу від 31.12.2020 № 403 на суму 1091475,00 грн. (з ПДВ), обсяг товару – 311850 куб. м по ціні 3500,00 грн. за 1000 куб. м.
Моніторингом питання дотримання законодавства при укладанні додаткових угод до договору встановлено, що замовником з постачальником було укладено додаткову угоду від 31.12.2020 № 1, якою виключено з договору пункт 3.3. «Ціна не може змінюватись на протязі першого місяця постачання природного газу у якому укладено Договір». Всі інші умови договору залишаються незмінним.
З метою з’ясування наявності ознак порушень органом державного фінансового контролю в ході попереднього аналізу інформації було надано запит замовнику щодо документального обґрунтування підстав укладення додаткових угод від 14.01.2021 № 2, від 15.01.2021 № 3, від 18.01.2021 № 4; від 19.01.2021 № 5; від 20.01.2021 № 6; від 21.01.2021 № 7; від 22.01.2021 № 8; від 26.01.2021 № 9; від 28.01.2021 № 10.
Відповідь замовника на запит органу державного фінансового контролю не свідчить про відсутність порушень з даного питання.
Моніторингом питання дотримання законодавства при укладанні додаткових угод до договору встановлено, що замовником з постачальником було укладено додаткову угоду на збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 14.01.2020 № 2.
Так, додатковою угодою від 14.01.2021 № 2 установлено ціну на природний газ в розмірі 3849,65 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021.
Підставою для укладання додаткової угоди № 2 була цінова довідка Харківської торгово - промислової палати (далі – Харківська ТПП) від 04.01.2021 № 1/21, направлена листом постачальника від 14.01.2021 № 14/01/01, про приведену вартість на природний газ на європейському хабі станом на 04.12.2020 та 04.01.2021 та про коливання між вказаними датами, тобто на дату, яка передує даті укладання договору та 04.01.2021, що не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання договору (31.12.2021) та додаткової угоди № 2 (14.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 15.01.2021 № 3, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 4234,23 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021.
Підставою для укладання додаткової угоди № 3 була одна цінова довідка Харківської ТПП від 05.01.2021 № 11/21, направлена листом постачальника від 15.01.2021 № 15/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі GASPOOL до кордону України станом на 21.12.2020 та 05.01.2021 та про коливання ціни між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 05.01.2021 № 11/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 2 (14.01.2021) та додаткової угоди № 3 (15.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 18.01.2021 № 4, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 4657,22 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021.
Підставою для укладання додаткової угоди № 4 була одна цінова довідка Харківської ТПП від 12.01.2021 № 37/21, направлена листом постачальника від 18.01.2021 № 18/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі CEGH до кордону України станом на 07.01.2020 та 09.01.2021 та про коливання між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 12.01.2021 № 37/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 3 (15.01.2021) та додаткової угоди № 4 (18.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 19.01.2021 № 5, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 5122,47 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021.
Підставою для укладання додаткової угоди була одна цінова довідка Харківської ТПП від 12.01.2021 № 39/21, направлена листом постачальника від 19.01.2021 № 19/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі TTF до кордону України станом на 06.01.2021 та 11.01.2021 та про коливання між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 12.01.2021 № 39/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 4 (18.01.2021) та додаткової угоди № 5 (19.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 20.01.2021 № 6, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 5634,20 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021
Підставою для укладання додаткової угоди була одна цінова довідка Харківської ТПП від 12.01.2021 № 53/21, направлена листом постачальника від 20.01.2021 № 20/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі TTF до кордону України станом на 11.01.2021 та 12.01.2021 та про коливання між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 12.01.2021 № 53/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 5 (19.01.2021) та додаткової угоди № 6 (20.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 21.01.2021 № 7, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 6197,05 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021
Підставою для укладання додаткової угоди була одна цінова довідка Харківської ТПП від 14.01.2021 № 79/21, направлена листом постачальника від 21.01.2021 № 21/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі TTF до кордону України станом на 12.01.2021 та 13.01.2021 та про коливання між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 14.01.2021 № 79/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 6 (20.01.2021) та додаткової угоди № 7 (21.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 22.01.2021 № 8, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 6816,13 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021
Підставою для укладання додаткової угоди була одна цінова довідка Харківської ТПП від 20.01.2021 № 130/21, направлена листом постачальника від 22.01.2021 № 22/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі TTF до кордону України станом на 07.01.2021 та 08.01.2021 та про коливання між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 20.01.2021 № 130/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 7 (21.01.2021) та додаткової угоди № 8 (22.01.2021).
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 26.01.2021 № 9, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 7497,06 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021.
Слід звернути увагу, що замовником на запит органу державного фінансового контролю не надана інформація про підстави укладання додаткової угоди від 26.01.2021 № 9.
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду про збільшення ціни за одиницю товару до 10 відсотків від 28.01.2021 № 10, якою установлено ціну на природний газ в розмірі 8246,01 грн. (з ПДВ) за 1000 куб. м, інші умови договору залишаються незмінними. Дана додаткова угода набирає чинності з моменту підписання та поширює свою дію з 01.01.2021
Підставою для укладання додаткової угоди була одна цінова довідка Харківської ТПП від 26.01.2021 № 189/21, направлена листом постачальника від 13.04.2021 № 26/01/01, про приведену вартість природного газу на європейському хабі TTF до кордону України станом на 20.01.2021 та 23.01.2021 та про коливання між вказаними датами.
Встановлено, що цінова довідка Харківської ТПП від 26.01.2021 № 189/21 не відображає коливання ціни на товар в період між датою укладання додаткової угоди № 9 (26.01.2021) та додаткової угоди № 10 (28.01.2021).
З урахуванням викладеного, додаткові угоди від 14.01.2021 № 2, від 15.01.2021 № 3, від 18.01.2021 № 4; від 19.01.2021 № 5; від 20.01.2021 № 6; від 21.01.2021 № 7; від 22.01.2021 № 8; від 26.01.2021 № 9; від 28.01.2021 № 10 укладені з порушенням пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.
Усунення порушень
Звіт замовника від 23.06.2021
На виконання вимоги Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області від 17.06.2021 року, з метою усунення порушення законодавства у сфері публічних закупівель, відділом освіти, сім’ї, молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради вжито заходів:
23.06. 2021 року припинено зобов’язання за договором №403 від 31.12.2020 року із ТОВ «Кастум» шляхом розірванння вищевказаного договору на постачання природного газу, про що укладено Додаткову угоду №11 від 23.06.2021 року та оприлюднено зміни в електронній системі закупівель.
Додатки:
1. Додаткова угода №11 від 23.06.2021р. (про розірвання договору про закупівлю №403 від 31.12.2020 року із ТОВ «Кастум»)
2.Звіт про виконання договору про закупівлю UA-2020-11-23-002542-a від 23.06.2021 року (із електронної системи закупівель)
Запити й пояснення
11.06.2021 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
В ході проведення моніторингу процедури закупівлі очікуваною вартістю 2962575,00 грн. (інформацію опубліковано в інформаційно-телекомунікаційній системі закупівель Prozorro за номером ID: UA-2020-11-23-002542-a та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі», підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області, затвердженого наказом Північно-східного офісу Держаудитслужби від 25.08.2016 № 2, постала потреба в отриманні інформації та підтверджуючих документів з наступного питання:
- що стало підставою для укладання додаткових угод по зміні ціни від 14.01.2021 № 2, від 15.01.2021 № 3, від18.01.2021 № 4, від 19.01.2021 № 5, від 20.01.2021 № 6, від 21.01.2021 № 7 від 22.1.2021 № 8 від 28.01.2021 № 10 до договору від 31.12.2020 № 403?
- необхідно надати документальне обґрунтування підстав укладення кожної додаткової угоди по зміні ціни від 14.01.2021 № 2, від 15.01.2021 № 3, від18.01.2021 № 4, від 19.01.2021 № 5, від 20.01.2021 № 6, від 21.01.2021 № 7 від 22.1.2021 № 8 від 28.01.2021 № 10 до договору від 31.12.2020 № 403.
Інформацію необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня отримання цього запиту. При цьому до пояснень може бути долучено їх документальне підтвердження.
16.06.2021 · Замовник: на запит Північно-східний офіс Держаудитслужби (Полтавська обл.) згідно моніторингу № UA-M-2021-05-27-000003
Відповідно до Вашого запиту повідомляємо, що підставою для укладення:
додаткової угоди № 2 від 14.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є –лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 14/01/01 від 14.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 1/21 від 04.01.2021 року.
додаткової угоди № 3 від 15.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є –лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 15/01/01 від 15.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 11/21 від 05.01.2021 року.
додаткової угоди № 4 від 18.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є – лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 18/01/01 від 18.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 37/21 від 12.01.2021 року.
додаткової угоди № 5 від 19.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є – лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 19/01/01 від 19.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 39/21 від 12.01.2021 року.
додаткової угоди № 6 від 20.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є – лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 20/01/01 від 20.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 53/21 від 12.01.2021 року.
додаткової угоди № 7 від 21.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є – лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 21/01/01 від 21.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 79/21 від 14.01.2021 року.
додаткової угоди № 8 від 22.01.2021 року до договору № 403 від 31.12.2020 є – лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 22/01/01 від 22.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 130/21 від 20.01.2021 року.
додаткової угоди № 10 від 28.01.2021 року до договору№ 403 від 31.12.2020 є – лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 26/01/01 від 26.01.2021 року та цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 189/21 від 26.01.2021 року.
Також повинні проінформувати, що договір № 403 із ТОВ «Кастум» укладено та оприлюднено 31.12. 2020 року. В цей же день ТОВ «Кастум» надав гарантійний лист № К 311220 від 31.12.2020 року з гарантіями постачання природного газу з 01.01.2021 року.
З 01.01.2021 року по 11. 01.2021 ТОВ «Кастум» не зареєстрував Відділ освіти, сім’ї, молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради, як споживача та не було заведено ліміти на постачання природного газу на січень 2021 року до ГТС України.
04.01.2021 року Постачальник повідомив у телефонному режимі про підвищення ціни орієнтовно до 8,00 грн.. за 1000 м. куб., погрожуючи Відділу освіти, сім’ї , молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради відключенням газу.
11.01.2021 р. нами отримано Повідомлення про припинення від газопостачання від АТ «Полтавагаз», про відключення всіх закладів освіти від газопостачання із 7.00 14.01.2021 року лист № 53/141 від 11.01.2021 року.
В телефонному режимі із представниками ТОВ «Кастум» отримано інформацію, що вони як Постачальник не будуть реєструвати Відділ освіти, сім’ї , молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради, як споживача та заводити ліміти допоки наша установа не підпише додаткові угоди на підвищення ціни. Після цього Відділом освіти, сім’ї , молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради направлено лист-претензію на ТОВ «Кастум» від 11.01.2021 року №01-06/21 (із копією повідомлення про припинення).
12.01.2021 року від ТОВ «Кастум» надійшли проекти 9 додаткових угод та 5 цінових довідок із ТПП які нами не було підписано. В телефонному режимі із представниками ТОВ «Кастум» знову отримано інформацію, що вони як Постачальник не будуть реєструвати Відділ освіти, сім’ї , молоді та спорту виконавчого комітету Козельщинської селищної ради, як споживача та заводити ліміти допоки наша установа не підпише додаткові угоди на підвищення ціни.
Після цього нами вжито інші передбачені законодавством заходи:
направлено лист голові НКРЕП від 12.01.2021 року № 01-06/23 із описом порушень постачальника природного газу ТОВ «Кастум»
направлено лист до АТ «Полтавагаз» від 13.01.2021 року №01-06/24 з проханням не відключати заклади освіти від постачання природного газу
- крім того дану ситуацію було висвітлено і у засобах масової інформаціїх(мережі інтернет) ( https://kg.ua/news/u-kozelshchini-poltavagaz-vidklyuchila-vid-gazu-znachit-i-opalennya-vikonkom-shkolu-ta?fbclid=IwAR3iVMDtCFm_3bosY9i9ZMK1v6Mvfi5V1s2SoLs4e0ZcEZFyqAU3ctDtDvU ).
При цьому спостерігалося щоденне зниження температури повітря до -5-10 градусів морозу.
14.01.2021 року за для не допущення переохолодження дітей та розмерзання систем опалення та фактично під тиском ТОВ «Кастум» було підписано першу додаткову угоду на підвищення ціни природного газу.
Всі копії документів додаються, а саме:
1. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 14/01/01 від 14.01.2021 року
2. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 1/21 від 04.01.2021 року.
3. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 15/01/01 від 15.01.2021 року
4. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 11/21 від 05.01.2021 року.
5. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 18/01/01 від 18.01.2021 року
6. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 37/21 від 12.01.2021 року.
7. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 19/01/01 від 19.01.2021 року
8. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 39/21 від 12.01.2021 року
9. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 20/01/01 від 20.01.2021 року
10. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 53/21 від 12.01.2021 року.
11. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 21/01/01 від 21.01.2021 року
12. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 79/21 від 14.01.2021 року.
13. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 22/01/01 від 22.01.2021 року
14. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 130/21 від 20.01.2021 року.
15. лист від контрагента ТОВ «КАСТУМ» № 26/01/01 від 26.01.2021 року
16. цінова довідка з Харківської торгово-промислової палати № 189/21 від 26.01.2021 року.
17. гарантійний лист від ТОВ «Кастум» № К 311220 від 31.12.2020 року.
18. лист № 53/141 від 11.01.2021 року від АТ «Полтавагаз»
19. лист-претензію на ТОВ «Кастум» від 11.01.2021 року №01-06/21
20. лист голові НКРЕП від 12.01.2021 року № 01-06/23
21. лист до АТ «Полтавагаз» від 13.01.2021 року №01-06/24