Висновок
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону встановлено включення до тендерної документації вимог, що суперечать нормам частини 2 статті 32 та частини 4 статті 36 Закону.
За результатами аналізу питання розгляду тендерних пропозицій встановлено порушення вимог пункту 2 частини 1 статті 30 Закону.
За результатами аналізу питань дотримання Замовником законодавства у сфері публічних закупівель щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації щодо закупівлі, правильності заповнення форм документів, затверджених Уповноваженим органом, своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця – порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтею 2 та 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Західний офіс Держаудитслужби зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень у встановленому законодавством порядку, зокрема, вжити заходів щодо розірвання договору та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про усунення порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель, викладених у висновку, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 12 червня 2020 року.
Предметом аналізу закупівлі були питання: визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації щодо закупівлі, правильності заповнення форм документів, затверджених Уповноваженим органом, відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону України «Про публічні закупівлі», в чинній для досліджуваної процедури закупівлі редакції (далі – Закон), розгляду тендерних пропозицій, своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель комунального некомерційного підприємства Львівської обласної ради «Західноукраїнський спеціалізований дитячий медичний центр» (далі – Замовник) на 2020 рік (UA-P-2020-01-10-006401-c), оголошення про проведення відкритих торгів, тендерну документацію Замовника, реєстр отриманих тендерних пропозицій, тендерну пропозицію ПрАТ «Концерн Хлібпром» (в частині правомірності її відхилення Замовником) та тендерну пропозицію ТОВ «Галицька здоба», протокол розкриття тендерних пропозицій, протокол розгляду тендерних пропозицій від 05.02.2020, повідомлення про намір укласти договір, договір № 27 від 18.02.2020 та додаткову угоду № 1 від 30.04.2020 до нього.
Проведеним моніторингом відповідності тендерної документації вимогам Закону встановлено, що у пункті 6.3 розділу 6 тендерної документації вказано, що проект договору складено з урахуванням особливостей предмету закупівлі.
Одночасно, у цьому ж пункті розділу 6 тендерної документації та у примітках Додатку № 5 до тендерної документації вказано, що зазначені умови договору не є остаточними і вичерпними, можуть бути доповнені і скориговані під час укладання договору з учасником-переможцем торгів в залежності від специфіки предмету, характеру, інших умов конкретного договору.
Відповідно до норм частини 1 статті 36 Закону договір про закупівлю укладається в письмовій формі відповідно до положень Цивільного кодексу України та Господарського кодексу України з урахуванням особливостей, визначених Законом.
За нормою частини 2 статті 32 Закону замовник укладає договір про закупівлю з учасником, який визнаний переможцем торгів протягом строку дії його пропозиції, відповідно до вимог тендерної документації та пропозиції учасника-переможця. Згідно з частиною 4 статті 36 Закону умови договору про закупівлю не повинні відрізнятися від змісту тендерної пропозиції за результатами аукціону (у тому числі ціни за одиницю товару) переможця процедури закупівлі.
Таким чином, встановлення у тендерній документації умови щодо можливості коригування та доповнення умов договору під час його укладання з переможцем торгів суперечить вимогам частини 2 статті 32 та частини 4 статті 36 Закону в частині відповідності умов договору тендерній пропозиції учасника-переможця.
Відповідно до вимог пункту 8 частини 2 Додатку № 1 до тендерної документації переможець торгів на виконання вимоги статті 17 Закону повинен надати електронну довідку чи скановану копію оригіналу довідки про відсутність заборгованості з податків і зборів (обов’язкових платежів), видану відповідним органом Державної фіскальної служби, що є чинна станом на кінцевий термін подання даного документу у складі пропозиції або чинна на більш пізнішу дату відносно подання документа на розгляд тендерному комітету.
У примітках до Додатку № 1 до тендерної документації вказано, що у разі ненадання переможцем торгів документів або неповного комплекту документів відповідно до всіх вимог тендерної документації та додатків до неї в зазначені строки Замовник відхиляє тендерну пропозицію такого учасника та визначає переможця серед тих учасників, строк дії тендерної пропозиції яких ще не минув відповідно до частини 3 ст. 32 Закону.
Порядок надання довідки про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи затверджено наказом Міністерства фінансів України від 03.09.2018 № 733 та зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 вересня 2018 року за № 1102/32554 (далі - Порядок №733).
Згідно з пунктом 7 Порядку № 733, довідка надається за вибором платника у паперовій або електронній формі, довідку у паперовій формі платник (його законний чи уповноважений представник) отримує безпосередньо в органі, до якого було подано заяву, довідку в електронній формі платник отримує у приватній частині електронного кабінету з дотриманням вимог Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг» та «Про електронні довірчі послуги».
Форма довідки містить такі обов’язкові реквізити, як підписи керівника (його заступник або уповноважена особа) контролюючого органу та посадової особи контролюючого органу, а також відбиток печатки контролюючого органу. За вимогою Національного стандарту України «Державна уніфікована система документації. Уніфікована система організаційно-розпорядчої документації. Вимоги до оформлювання документів» ДСТУ 4163-2003 (затверджений наказом Держспоживстандарту України від 07.04.2003 № 55) документи, що їх складають в організації, повинні мати такі обов'язкові реквізити: назва організації, назва виду документа (не зазначають на листах), дата, реєстраційний індекс документа, заголовок до тексту документа, текст документа, підпис.
Таким чином, підпис - це окремий реквізит, установлений Національним стандартом України ДСТУ 4163-2003 як обов’язковий для всіх без винятку службових документів.
Відповідно до статті 7 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» оригіналом електронного документа вважається електронний примірник документа з обов’язковими реквізитами, у тому числі з електронним підписом автора або підписом.
Оригінал електронного документа повинен давати змогу довести його цілісність та справжність у порядку, визначеному законодавством; у визначених законодавством випадках може бути пред’явлений у візуальній формі відображення, в тому числі у паперовій копії.
Водночас, проведеним моніторингом встановлено, що переможцем торгів ТОВ «Галицька здоба» завантажено довідку про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, яка оформлена не у відповідності до Порядку №733, довідка не містить підписів відповідальних посадових осіб контролюючого органу, а також відбитку печатки контролюючого органу та, відповідно, не є оригіналом документу або його копією, зробленою з оригіналу; не має накладеного кваліфікованого електронного підпису, що не є електронним документом у розумінні Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг», що є неналежним підтвердженням відсутності відповідної заборгованості.
Однак, Замовником на порушення умов тендерної документації та вимог пункту 2 частини 1 статті 30 Закону не відхилено тендерну пропозицію переможця торгів ТОВ «Галицька здоба», який не надав документ, що підтверджує відсутність підстав, передбачених частиною 2 статті 17 цього Закону, а укладено з ним договір № 27 від 18.02.2020 на суму 238 430,00 гривень.
Питання зміни ціни за одиницю товару по додаткових угодах в ході проведеного моніторингу не досліджувалось.
2. Висновок про наявність або відсутність порушення (порушень) законодавства:
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону встановлено включення до тендерної документації вимог, що суперечать нормам частини 2 статті 32 та частини 4 статті 36 Закону.
За результатами аналізу питання розгляду тендерних пропозицій встановлено порушення вимог пункту 2 частини 1 статті 30 Закону.
За результатами аналізу питань дотримання Замовником законодавства у сфері публічних закупівель щодо визначення предмета закупівлі, відображення закупівлі у річному плані, оприлюднення інформації щодо закупівлі, правильності заповнення форм документів, затверджених Уповноваженим органом, своєчасності укладання договору про закупівлю та його оприлюднення, відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця – порушень не встановлено.
Усунення порушень
Звіт замовника від 07.07.2020
1. Щодо можливості коригувати основні умови договору
Відповідно до ч.4. ст. 36 Закону України «Про публічні закупівлі (надалі Закон): Умови договору про закупівлю не повинні відрізнятися від змісту тендерної пропозиції за результатами аукціону (у тому числі ціни за одиницю товару) переможця процедури закупівлі або ціни пропозиції учасника у разі застосування переговорної процедури. Істотні умови договору про закупівлю не можуть змінюватися після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім випадків передбачених Законом.
Вищенаведена норма Закону міститься у розділі тендерної документації під назвою «Істотні умови, що обов’язково включаються до договору про закупівлю». В цьому ж розділі наведено перелік істотних умов, які стають обов’язковими для обох строрін договору, окрім тих, що передбачені такими згідно ЦК України, а саме- істотними умовами договору купівлі-продажу є умови про предмет, кількість товару (ст. 669 ЦК).
Відтак, норма Закону про те, що умови договору про закупівлю не повинні відрізнятися від змісту тендерної пропозиції стосується саме істотних умов договору.
Окрім істотних умов договору в договорі містяться основні вимоги, які можуть бути погоджені під час підписання договору (наприклад, платіжні реквізити замовника), саме про такі вимоги йдеться в ч.6.3. розділу 6 Тендерної документації під назвою «Проект договору про закупівлю» та в примітках проекту договору («Основні вимоги до договору не є остаточними і вичерпними, і можуть бути доповнені і скориговані під час укладання договору з учасником-переможцем торгів в залежності від специфіки предмету, характеру, інших умов конкретного договору. Замовник залишає за собою право змінювати основні вимоги до договору у випадку зміни діючого цивільного, господарського законодавства і законодавства щодо закупівель за державні кошти»).Окрім цього, проект документа – це не остаточний і кінцевий його варіант, а лише такий, який може підлягати коригуванню сторонами (окрім істотних умов).
Отже, замовником не допущено порушень закону в частині складання тендерної документації
2. Щодо форми довідки про відсутність заборгованості
В частині відсутності електронного цифрового підпису довідки про відсутність заборгованості з податків і зборів(обов’язкових платежів), виданих відповідним органом Державної фіскальної служби, що діє станом на дату подання документів повідомляємо, переможцем торгів ТОВ "Галицька здоба" завантажено довідку № 12434 від 07.02.2020 р. в електронній системі закупівель у формі електронного документа, згідно Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг», яка містить інформацію про відсутність заборгованості з податків і зборів (обов’язкових платежів).
Слід зазначити, що у відкритому джерелі за наведеним посиланням https://cabinet.tax.gov.ua/registers/debit через Електронний кабінет платника податку замовником торгів здійснено перевірку даної довідки, в т.ч. на наявність електронного цифрового підпису, зокрема в даному випадку довідка про відсутність заборгованості дійсно видана за відповідним номером та датою і підписана. Кваліфікований електронний підпис наявний і замовник може його додатково скачати та здійснити перевірку на сайті https://czo.gov.ua/verify. Так, за результатом таких дій створено Протокол створення та перевірки кваліфікованого електронного підпису (додається) та встановлено, зокрема, що
Підписувач - 1: Щетінін Вячеслав Григорович
П.І.Б.: Щетінін Вячеслав Григорович
РНОКПП: 2141107571
Організація (установа): Головне управління ДПС у Львівській області
Код ЄДРПОУ: 43143039
Час підпису (підтверджено кваліфікованою позначкою часу для підпису від Надавача): 10:46:14 07.02.2020
Сертифікат виданий: КНЕДП - ІДД ДПС
Серійний номер: 58E2D9E7F900307B0400000015A32C001BC77900
Тип носія особистого ключа: Незахищений
Алгоритм підпису: ДСТУ-4145
Підписувач - 2: Савчук Роман Романович
П.І.Б.: Савчук Роман Романович
РНОКПП: 2772913212
Організація (установа): Головне управління ДПС у Львівській області
Код ЄДРПОУ: 43143039
Час підпису (підтверджено кваліфікованою позначкою часу для підпису від Надавача): 10:57:12 07.02.2020
Сертифікат виданий: КНЕДП - ІДД ДПС
Серійний номер: 58E2D9E7F900307B04000000ED462D002A527C00
Тип носія особистого ключа: Незахищений
Алгоритм підпису: ДСТУ-4145.
Отже, в даному випадку замовником порушення в частині не накладення підпису відсутні.
Відтак, виходячи із вище вказаного, повідомляємо про відсутність порушень в діях Замовника під час проведення закупівлі та надалі зобов’язуємось дотримуватись вимог чинного законодавства у сфері публічних закупівель.