Висновок
Інші порушення законодавства у сфері закупівель.
За результатами аналізу питання щодо внесення змін до договору про закупівлю установлено порушення вимог підпункту 4 пункту 19 Особливостей № 1178.
Зобов'язання
З огляду на встановлене порушення законодавства у сфері публічних закупівель, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі» Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області зобов’язує здійснити заходи щодо недопущення встановленого порушення у подальшому та притягнення до відповідальності осіб, якими допущене порушення, а також протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про вжиття таких заходів.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 12 травня 2025 року.
Предметом аналізу були питання: внесення змін до договору про закупівлю та їх оприлюднення.
Під час моніторингу проаналізовано: договір про закупівлю робіт від 04.07.2024 № VN05A_05/145 (далі – Договір), повідомлення про внесення змін до договору, додаткові угоди від 27.12.2024 № 1, від 05.05.2025 №3 та пояснення (інформацію та документи) Замовника, отримані 28.04.2025, 05.05.2025 та 12.05.2025 через електронну систему закупівель.
Моніторингом установлено, що Замовником за результатами проведення процедури закупівлі робіт з реконструкції діючого каналізаційного напірного колектору від головної каналізаційної насосної станції (ГКНС) по вул. Мельнична до очисних споруд каналізації (ОСК) у м. Жмеринка Вінницької області (коригування) (далі – роботи) укладено Договір із товариством з обмеженою відповідальністю «Водовід» (далі – ТОВ «Водовід»), договірна ціна якого складає 23 007 936,00 грн (в тому числі податок на додану вартість (далі – ПДВ) – 3 834 656,00 грн).
За умовами Договору термін його дії визначений до 31.12.2024, а у частині виконання зобов’язань – до повного їх виконання (пункт 18.1. розділу 18.), а початок та закінчення робіт визначається календарним графіком виконання робіт, який є невід'ємною частиною Договору (додаток № 2) та згідно з яким виконання робіт передбачено протягом липня – вересня 2024 року (пункт 2.2. розділу 2.).
Також за умовами Договору проміжні розрахунки за виконані роботи здійснюються Замовником в межах не більш як 95 % їх загальної вартості за договірною ціною на підставі підписаних актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат та/або підписаних актів приймання-передачі обладнання і рахунку на оплату, а кінцеві розрахунки у розмірі 5 % - у термін до 45 календарних днів після реєстрації декларації про готовність об'єкта до експлуатації (пункти 12.1. та 12.5. розділу 12.).
Поряд із цим, умовами Договору визначено, що строки виконання робіт не можуть змінюватися (пункт 2.4. розділу 2.); підрядник зобов’язаний інформувати в установленому порядку Замовника про хід виконання зобов'язань за Договором, обставини, що перешкоджають його виконанню, а також про заходи, необхідні для їх усунення (підпункт 4.4.12. розділу 4.); підрядник забезпечить виконання робіт згідно з календарним графіком виконання робіт та зобов’язаний вжити заходи з усунення відставання робіт, якщо такі будуть (пункт 9.3. розділу 9.); підрядник буде повідомляти Замовника про виникнення обставин, що загрожують виконанню Договору невідкладно з моменту їх виникнення. Замовник протягом трьох днів з дня одержання повідомлення від підрядника надасть йому відповідь щодо прийнятих рішень та намічених заходів (пункт 9.4. розділу 9.); підрядник буде помісячно надавати Замовнику інформацію, визначену п.73 Загальних умов. Обсяг інформації повинен бути достатнім для аналізу стану реалізації Договору, виявлення наявних проблем, вжиття Замовником необхідних для їх усунення заходів (пункт 9.5. розділу 9.).
Відповідно до статті 8 Закону для аналізу даних може використовуватися інформація в базах даних, відкритих для доступу центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державного фінансового контролю.
За даними пошуково-аналітичної системи (https://spending.gov.ua/new/ transactions) Замовником в листопаді та грудні 2024 року, згідно з актами виконаних робіт від 10.10.2024 № 1, № 2, № 3, № 4 та від 28.10.2024 № 5, № 6, виконано фінансових зобов’язань за умовами Договору на суму 21 825 584,61 грн (в тому числі ПДВ), що складає 95 % загальної вартості Договору.
Отже, станом до завершення терміну дії Договору (31.12.2024) не виконано зобов’язань за його умовами на суму 1 182 351,39 грн (в тому числі ПДВ).
Водночас умовами пункту 1.3. розділу 1. Договору передбачено, що істотні умови договору не можуть змінюватися після його підписання до виконання зобов’язань сторонами у повному обсязі, крім випадків передбачених законодавством (пункт 19 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 (далі – Особливості № 1178)).
Відповідно до норм пункту 19 Особливостей № 1178 істотні умови договору про закупівлю не можуть змінюватися після його підписання до виконання зобов’язань сторонами в повному обсязі, крім виключного переліку випадків, зокрема зменшення обсягів закупівлі, зокрема з урахуванням фактичного обсягу видатків замовника (підпункт 1), покращення якості предмета закупівлі за умови, що таке покращення не призведе до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю (підпункт 3) та продовження строку дії договору про закупівлю та/або строку виконання зобов’язань щодо передачі товару, виконання робіт, надання послуг у разі виникнення документально підтверджених об’єктивних обставин, що спричинили таке продовження, у тому числі обставин непереборної сили, затримки фінансування витрат замовника, за умови, що такі зміни не призведуть до збільшення суми, визначеної в договорі про закупівлю (підпункт 4).
Моніторингом установлено, що Замовником до істотних умов Договору внесені зміни додатковими угодами від 27.12.2024 № 1 та від 05.05.2025 № 3 (далі – Додаткова угода № 1 та Додаткова угода № 3).
Так, за умовами додаткової угоди № 1 Замовник, посилаючись на підпункт 4 пункту 19 Особливостей № 1178 та лист ТОВ «Водовід» щодо обставин, які унеможливлюють виконання зобов'язань, погодив із ТОВ «Водовід» продовжити строк дії Договору щодо виконання робіт і викласти в нових редакціях:
- пункт 18.1 «Договір вважається укладеним і набирає чинності після підписання сторонами відповідно до пункту 1.4 Договору і діє до 31.12.2025, а у частині виконання зобов'язань сторін - до повного виконання своїх зобов'язань за Договором»;
- додатки № 2 «Календарний графік виконання робіт» та № 3 «План фінансування виконання робіт»;
- пункт 3.1. Договору доповнити абзацом «Оплата виконаних підрядником робіт по об’єкту капітального будівництва здійснюється Замовником поетапно, а саме: в 2024 році фінансування згідно виділених асигнувань за виконані роботи на суму 21 825 584,61 грн (в т.ч. ПДВ), з яких кошти спеціального фонду державного бюджету без ПДВ - 18 187 987,17 грн, з місцевого бюджету (покриття ПДВ) - 3 637 597,44 грн; в 2025 році фінансування згідно додатково виділених асигнувань на суму 1 182 351,39 грн (в т. ч. ПДВ), з яких кошти спеціального фонду державною бюджету без ПДВ - 985 292,83 грн, з місцевого бюджету (покриття ПДВ) - 197 058,56 грн».
У додатку № 2 «Календарний графік виконання робіт» із внесеними змінами Додатковою угодою № 1 в період з січня по березень 2025 року передбачені наступні види робіт: земляні, прокладання трубопроводів, виконання проколу, засипка траншей, будівництво з/б колодязів й розподільчих камер, монтаж фасонних частин, вантузів, засувок, зворотних клапанів.
Також Додатком № 3 «План фінансування виконання робіт» із внесеними змінами Додатковою угодою № 1 визначено, що в період з січня по березень 2025 року загальна сума фінансування за виконані роботи з рекультивації, земляні, розробку ґрунту, улаштування трубопроводу, камер та колодязів складає 1 182 351,39 грн (в т. ч. ПДВ), із зазначенням помісячного фінансування в сумі 394 117,13 грн (в т. ч. ПДВ).
Слід зауважити, що інших документальних підтверджень щодо внесення змін до Додатку № 2 «Календарний графік виконання робіт» до Договору під час моніторингу не надано, а також ним виконання робіт в період з жовтня по грудень 2024 року не передбачено.
На запит Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області (далі – Управління) щодо документального підтвердження об’єктивних обставин, які виникли та спричинили внесення змін до Договору, Замовник пояснив, що фактично роботи виконані в 2024 році, а продовження строку дії договору та терміну виконання робіт зумовлено здійсненням кінцевих розрахунків за виконані роботи (5%) виключно після вводу об’єкту в експлуатацію через органи Державної інспекції архітектури та містобудування України. Також на завершальному етапі виконання робіт виникла необхідність коригування проектно-кошторисної документації, та її реєстрування в Єдиній державній електронній системі у сфері будівництва (далі – ЄДЕССБ), що було неможливим внаслідок хакерської атаки на державні реєстри України в 2024 році, а тому позитивний висновок експертизи отриманий у 2025 році. Крім того, Замовником надано Експертний звіт (позитивний) від 05.02.2025 № 05-0067 щодо розгляду кошторисної частини проектної документації на роботи за даною закупівлею з урахуванням проведених коригувань та витяг з реєстру ЄДЕССБ, в якому зазначена інформація, що робочий проект на роботи (документ від 01.06.2021 № 1421) в редакції від 22.07.2024 № 6 сформований до підпису 25.01.2025.
Поряд із цим, Замовник, посилаючись на підпункти 1 та 3 пункту 19 Особливостей № 1178, уклав із ТОВ «Водовід» Додаткову угоду № 3 до Договору щодо зменшення обсягу предмета договору, зокрема договірна ціна складає 22 136 839, 97 грн (в тому числі ПДВ - 3 689 473,33 грн), а оплата вартості виконаних робіт в 2025 році визначена в сумі 311 255,36 грн (в тому числі ПДВ – 51 875,89 грн).
З огляду на вищевказане, з урахуванням зменшення обсягу закупівлі Додатковою угодою № 3 до Договору й наданих Замовником пояснень, продовження строку виконання робіт Додатковою угодою № 1 до Договору здійснено з порушенням вимог підпункту 4 пункту 19 Особливостей № 1178.
Усунення порушень
Звіт замовника від 23.05.2025
На виконання висновку моніторингу
Запити й пояснення
23.04.2025 · ДАСУ: Запит про надання пояснення
У межах проведення моніторингу закупівлі робіт з реконструкції діючого каналізаційного напірного колектору від головної каналізаційної насосної станції (ГКНС) по вул. Мельнична до очисних споруд каналізації (ОСК) у м. Жмеринка Вінницької області (коригування) (інформацію опубліковано в інформаційно-телекомунікаційній системі закупівель Prozorro за номером UA-2024-05-07-008763-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі - Закон) та підпунктів 2, 9 пункту 6 Положення про Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області, затвердженого наказом Північного офісу Держаудитслужби від 20.10.2016 №18, постала потреба в отриманні пояснення (інформації та документів) з питань:
1. Виникнення яких документально підтверджених об’єктивних обставин спричинили внесення змін додатковою угодою від 27.12.2024 №1 до істотних умов договору про закупівлю від 04.07.2024 № VN05A_05/145 (далі – Договір), в частині продовження строку його дії - до 31.12.2025 та виконання робіт – по березень 2025 року включно, тоді як за умовами пункту 18.1. Договору строк його дії визначений до 31.12.2024 та виконання робіт – по вересень 2024 року включно? Пояснення надати з урахуванням умов Договору, викладених у пунктах: 2.4. (строки виконання робіт за Договором не можуть змінюватися), 4.4.12. (підрядник зобов’язаний інформувати в установленому порядку Замовника про хід виконання зобов'я зань за Договором, обставини, що перешкоджають його виконанню, а також про заходи, необхідні для їх усунення), 9.4 (підрядник буде повідомляти Замовника про виникнення обставин, що загрожують виконанню Договору невідкладно з моменту їх виникнення. Замовник протягом трьох днів з дня одержання повідомлення від підрядника надасть йому відповідь щодо прийнятих рішень та намічених заходів), 9.5 (підрядник буде помісячно надавати Замовнику інформацію, визначену п.73 Загальних умов. Обсяг інформації повинен бути достатнім для аналізу стану реалізації Договору, виявлення наявних проблем, вжиття Замовником необхідних для їх усунення заходів).
2. Чи виконано ТОВ «ВОДОВІД» умови пунктів 4.4.22. та 15-1.1. Договору щодо забезпечення його виконання у формі банківської гарантії з терміном дії до повного завершення робіт за договором.
Інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненні, та які обґрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до вимог статті 351-1 Кримінального кодексу України невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання йому завідомо неправдивої інформації караються штрафом від 100 до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або пробаційним наглядом на строк до трьох років або обмеженням волі на той самий строк.
28.04.2025 · Замовник: Відповідь на запит
Щодо питання першого, продовження строку дії договору та терміну виконання робіт зумовлено тим, відповідно до умов надання коштів по Програмі з відновлення України, оплата за договором здійснюється в розмірі 95% від вартості робіт за договором. Решта 5% вартості робіт здійснюється виключно після вводу об’єкту в експлуатацію через органи ДІАМ.
Фактично роботи були виконані у 2024 році. На завершальному етапі виконання робіт, виникла потреба в коригування проектно-кошторисної документації. Скоригований у 2024 році проект необхідно було зареєструвати у ЄДЕССБ. Але внаслідок потужної хакерської атаки на державні реєстри України зробити це у 2024 році не було можливим. Таким чином, позитивний висновок експертизи було отримано тільки у 2025 році. А для подальших дій необхідно було нове виділення коштів, які було виділено у середині квітня 2025 року.
Щодо питання другого, дана підстава відповідно до умов надання коштів по Програмі з відновлення України, оплата за договором здійснюється в розмірі 95% від вартості робіт за договором. Решта 5% вартості робіт здійснюється виключно після вводу об’єкту в експлуатацію через органи ДІАМ.
Фактично роботи були виконані у 2024 році. На завершальному етапі виконання робіт, виникла потреба в коригування проектно-кошторисної документації. Скоригований у 2024 році проект необхідно було зареєструвати у ЄДЕССБ. Але внаслідок потужної хакерської атаки на державні реєстри України зробити це у 2024 році не було можливим. Таким чином, позитивний висновок експертизи було отримано тільки у 2025 році. А для подальших дій необхідно було нове виділення коштів, які було виділено у середині квітня 2025 року.
Станом на 28.04.2025 року будівельні роботи по об’єкту виконані в повному обсязі. Замовником проводяться заходи щодо введення Об’єкту в експлуатацію. Таким чином, для виконання вимог Програми в частині оплати виконаних робіт необхідно мати діючий договір на виконання будівельних робіт.
Оскільки роботи виконанні, банківська гарантія на виконання умов договору не вимагається.
30.04.2025 · ДАСУ: Запит про надання пояснення
У межах проведення моніторингу закупівлі робіт з реконструкції діючого каналізаційного напірного колектору від головної каналізаційної насосної станції (ГКНС) по вул. Мельнична до очисних споруд каналізації (ОСК) у м. Жмеринка Вінницької області (коригування) (інформацію опубліковано в інформаційно-телекомунікаційній системі закупівель Prozorro за номером UA-2024-05-07-008763-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі - Закон) та підпунктів 2, 9 пункту 6 Положення про Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області (далі – Управління), затвердженого наказом Північного офісу Держаудитслужби від 20.10.2016 №18, постала потреба в отриманні пояснення (інформації та документів) з питань:
1. Надайте пояснення про внесення змін додатковою угодою від 27.12.2024 №1 до істотних умов договору про закупівлю від 04.07.2024 № VN05A_05/145 (далі – Договір), згідно з якими додаток 2 «Календарний графік виконання робіт» викладено у новій редакції та яким передбачено виконання ряду робіт протягом січня-березня 2025 року, із врахуванням інформації, наданої в поясненні на запит Управління, щодо фактичного завершення робіт в 2024 році та інформації, оприлюдненої 27.12.2024 в електронній системі закупівель в повідомленні про внесенні змін до договору щодо потреби коригування проєкту, оскільки без проведення додаткових робіт не можливо закінчити будівництво? Також надайте документальні підтвердження факту коригування проектно- кошторисної документації та її реєстрації у ЄДЕССБ, отримання позитивного висновку експертизи.
2. Враховуючи внесені зміни до Договору надайте пояснення щодо дотримання умов пункту 2.1.3 Договору, в частині зобов’язань ТОВ «Водовід» про продовження терміну дії договору страхування випадкового пошкодження об’єкту, на якому виконуються роботи, у випадку продовження з об’єктивних причин терміну виконання робіт, початок та закінчення яких визначається календарним графіком виконання робіт, який є невід'ємною частиною Договору (додаток № 2).
Інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненні, та які обґрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до вимог статті 351-1 Кримінального кодексу України невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання йому завідомо неправдивої інформації караються штрафом від 100 до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або пробаційним наглядом на строк до трьох років або обмеженням волі на той самий строк.
05.05.2025 · Замовник: Відповідь на запит
Порядком реєстрації та обліку бюджетних зобов’язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України, затвердженого наказом Мінфіну від 02.03.2012 № 309 та Наказом від 19 липня 2019 року № 213 Про внесення змін до Методичних рекомендацій щодо переліку підтвердних документів для реєстрації бюджетних зобов'язань та проведення платежів передбачено перелік обов’язкових документів для реєстрації КЕКВ 3132 та порядок перенесення на наступний бюджетний рік. Отже, не беруться до реєстрації юридичні зобов’язання, включаючи з перенесення на наступний бюджетний рік без наявності календарного графіку.
Крім того, Фінансовою угодою між Україною та Європейським інвестиційним банком щодо реалізації Програми з відновлення України передбачено остаточний розрахунок за виконанні роботи тільки у разі введення об’єкта капітального будівництва в експлуатацію. Таким чином враховуючи обставини через які не було фактичної можливості виконати вимоги Фінансової угоди у 2024 році, виникла потреба у перенесені дії договору на наступний рік, що в свою не було можливим без графіку виконання робіт.
Підтвердження факту коригування проектно- кошторисної документації та її реєстрації у ЄДЕССБ, отримання позитивного висновку експертизи додається.
Враховуючи,що роботи фактично виконані у 2024 році, продовжувати договір страхування не має потреби.
07.05.2025 · ДАСУ: Запит про надання пояснення
У межах проведення моніторингу закупівлі робіт з реконструкції діючого каналізаційного напірного колектору від головної каналізаційної насосної станції (ГКНС) по вул. Мельнична до очисних споруд каналізації (ОСК) у м. Жмеринка Вінницької області (коригування) (інформацію опубліковано в інформаційно-телекомунікаційній системі закупівель Prozorro за номером UA-2024-05-07-008763-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі - Закон) та підпунктів 2, 9 пункту 6 Положення про Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області (далі – Управління), затвердженого наказом Північного офісу Держаудитслужби від 20.10.2016 №18, постала потреба в отриманні пояснення (інформації та документів) з питань:
1. Надайте лист ТОВ «Водовід» щодо обставин, які унеможливили виконання ним зобов’язань за договором про закупівлю робіт від 04.07.2024 № VN05A_05/145, та інформація якого врахована при укладанні додаткової угоди №1?
2. Що слугувало підставою для укладання додаткової угоди №3 до Договору щодо зменшення обсягів закупівлі на 871,1 тис.грн?
Інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненні, та які обґрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до вимог статті 351-1 Кримінального кодексу України невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання йому завідомо неправдивої інформації караються штрафом від 100 до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або пробаційним наглядом на строк до трьох років або обмеженням волі на той самий строк.
12.05.2025 · Замовник: Пояснення на запит
Щодо питання першого запиту надаємо лист Підрядника.
Щодо питання другого повідомляємо, що вартість договору було змінено на підставі відкоригованої проектної документації.