Висновок
За результатами аналізу питання дотримання вимог Постанови № 710 встановлено порушення пункту 4-1 Постанови № 710.
За результатами аналізу питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону № 922 та Постанови № 1178 встановлено порушення п. 1 ч. 2 ст. 22, абз. 1 ч. 3 ст. 22 Закону № 922 та п. 28 Постанови № 1178.
За результатами аналізу питання дотримання вимог Постанови № 710 встановлено порушення пункту 4-1 Постанови № 710.
За результатами аналізу питань: визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; оприлюднення інформації про закупівлю; дотримання замовником вимог Закону № 922 та Постанови № 1178 під час розгляду тендерної пропозиції учасника; своєчасності укладання договору та додаткових угод до нього та їх оприлюднення; своєчасності надання відповіді на запит органу державного фінансового контролю – порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель та з огляду на відсутність механізму їх усунення, керуючись статтями 5 та 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», статтею 8 Закону України «Про публічні закупівлі», Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області зобов’язує здійснити заходи, направлені на недопущення встановлених порушень у подальшому, зокрема шляхом притягнення до відповідальності осіб, якими допущено порушення та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про усунення порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель, викладених у висновку, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 20 травня 2024 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; оприлюднення інформації про закупівлю; відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» від 25.12.2015 № 922-VIII (далі – Закон № 922) та постанові Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 «Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування» (далі – Постанова № 1178, Особливості); дотримання замовником вимог Закону № 922 та Постанови № 1178 під час розгляду тендерної пропозиції учасника; своєчасності укладання договору та додаткових угод до нього та їх оприлюднення; дотримання вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11.10.2016 № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами) (далі – Постанова № 710) в частині оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі; своєчасності надання відповіді на запит органу державного фінансового контролю.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель Департаменту з питань цивільного захисту та оборонної роботи Полтавської міської ради на 2024 рік; тендерну документацію, затверджену протоколом уповноваженої особи від 05.03.2024 № 6; тендерну пропозицію учасника ТОВ «ЕМСІ ПРІНТ»; протокол уповноваженої особи про намір укласти договір від 21.03.2024 № 5/А/24; протокол уповноваженої особи щодо відхилення пропозиції від 08.04.2024 № 1/В/24; тендерну пропозицію учасника «ІНКОС ІНДАСТРІ»; протокол уповноваженої особи про намір укласти договір від 21.03.2024 № 12/А/24; повідомлення про намір укласти договір від 08.04.2024; протокол уповноваженої особи щодо відхилення пропозиції від 17.04.2024 № 2/В/24; тендерну пропозицію учасника ТОВ «ТЕХНОПРОФ»; протокол уповноваженої особи про намір укласти договір від 17.04.2024 № 14/А/24; договір про закупівлю від 24.04.2024 № 23/24; додаткова угода до договору від 25.04.2024 № 1; додаткова угода до договору від 25.04.2024 № 2; додаткова угода до договору від 08.05.2024 № 3; відповіді замовника на запит органу державного фінансового контролю, оприлюднені 03.05.2024 та 20.05.2024 в електронній системі закупівель.
Моніторингом питання відповідності вимог тендерної документації вимогам Закону № 922 та Постанові № 1178 встановлено порушення замовником чинного законодавства, а саме п. 1 ч. 2, абз. 1 ч. 3 ст. 22 Закону № 922, п. 28 Особливостей з огляду на наступне.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 22 Закону № 922 у тендерній документації зазначаються такі відомості, зокрема, інструкція з підготовки тендерних пропозицій.
Згідно з абз. 1 ч. 3 ст. 22 Закону № 922 тендерна документація може містити іншу інформацію, вимоги щодо наявності якої передбачені законодавством та яку замовник вважає за необхідне включити до тендерної документації.
Абзацом 1 п. 28 Особливостей визначено, що тендерна документація формується замовником відповідно до вимог статті 22 Закону № 922 з урахуванням цих Особливостей.
При цьому, в п. 44 Особливостей передбачено виключний перелік підстав для відхилення. Так, згідно абз. 8 пп. 1 п. 44 Особливостей замовник відхиляє тендерну пропозицію із зазначенням аргументації в електронній системі закупівель у разі, коли учасник процедури закупівлі є громадянином Російської Федерації/Республіки Білорусь/Ісламської Республіки Іран (крім того, що проживає на території України на законних підставах); юридичною особою, утвореною та зареєстрованою відповідно до законодавства Російської Федерації/Республіки Білорусь/Ісламської Республіки Іран; юридичною особою, утвореною та зареєстрованою відповідно до законодавства України, кінцевим бенефіціарним власником, членом або учасником (акціонером), що має частку в статутному капіталі 10 і більше відсотків (далі - активи), якої є Російська Федерація/Республіка Білорусь/Ісламська Республіка Іран, громадянин Російської Федерації/Республіки Білорусь/Ісламської Республіки Іран (крім того, що проживає на території України на законних підставах), або юридичною особою, утвореною та зареєстрованою відповідно до законодавства Російської Федерації/Республіки Білорусь/Ісламської Республіки Іран, крім випадків, коли активи в установленому законодавством порядку передані в управління АРМА; або пропонує в тендерній пропозиції товари походженням з Російської Федерації/Республіки Білорусь/Ісламської Республіки Іран (за винятком товарів походженням з Російської Федерації/Республіки Білорусь, необхідних для ремонту та обслуговування товарів, придбаних до набрання чинності постановою Кабінету Міністрів України від 12 жовтня 2022 р. № 1178 “Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України “Про публічні закупівлі”, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування” (Офіційний вісник України, 2022 р., № 84, ст. 5176); визначено, що тендерна документація формується замовником відповідно до вимог статті 22 Закону № 922 з урахуванням цих Особливостей.
Разом з цим, замовником у тендерній документації (Розділ V «Оцінка тендерної пропозиції» пункт 3 «Відхилення тендерних пропозицій») не зазначено жодних обмежень щодо учасників та товарів, які мають належність до Ісламської Республіки Іран.
Отже, на дату проведення процедури закупівлі UA-2024-03-05-001155-a (05.03.2024) чинна редакція Особливостей зі змінами від 13.02.2024, викладена з інформацією щодо заборони здійснення закупівель товарів походженням, в тому числі, з Ісламської Республіки Іран.
Враховуючи викладене, тендерна документація складена замовником з порушенням п.1 ч. 2 ст. 22, абз. 1 ч. 3 ст. 22 Закону № 922 та п. 28 Постанови № 1178.
Окремо слід зазначити, що у тендерній документації замовника (Додаток 1 «Інформація про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі та вимоги до учасника» Розділ І «Специфікація» пункт 4 «Гарантійні вимоги» підпункт 4.2.) вказано, що Постачальник за свій рахунок зобов’язаний замінити неякісний товар (виправлення дефектів) протягом – не більше 5-ти календарних днів. Тоді як у проєкті договору про закупівлю (додаток 4 до тендерної документації) та у договорі про закупівлю від 24.04.2024 № 23/24 Розділ ІІ пункт 2.4. зазначено, що постачальник за власні кошти на вимогу замовника зобов’язаний замінити товар на якісний в 10 (десяти) денний термін.
Моніторингом питання дотримання вимог Постанови № 710 в частині оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі встановлено порушення чинного законодавства.
Так, пунктом 4-1 Постанови № 710 передбачено, що головні розпорядники бюджетних коштів з метою прозорого, ефективного та раціонального використання коштів мають забезпечити, зокрема, оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі на власному веб-сайті протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення оголошення про проведення конкурентної процедури закупівель.
Разом з цим, моніторингм встановлено, що замовником не оприлюднено обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі як головним розпорядником бюджетних коштів, як це передбачено чинним законодавством. Встановлено, що у замовника станом на момент проведення моніторингу відсутній власний веб-сайт.
З метою підтвердження або спростування встановленого порушення, органом державного фінансового контролю в ході моніторингу 02.05.2024 через електронну систему закупівель надано запит замовнику щодо документального обґрунтування виконання вимог Постанови № 710.
Замовником 03.05.2024 в електронній системі закупівель надано відповідь, яка не спростовує задокументованого порушення, оскільки:
На підтвердження не оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі замовник в своєму поясненні вказує, що Постанова рекомендує, а не зобов’язує органи місцевого самоврядування оприлюднювати обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, його очікуваної вартості та/або розміру бюджетного призначення на власному веб-сайті.
В той же час, в ході моніторингу установлено, що згідно Державного веб-порталу бюджету для громадян https://openbudget.gov.ua/ Департамент з питань цивільного захисту та оборонної роботи Полтавської міської ради – головний розпорядник бюджетних коштів, код ЄДРПОУ 24548168.
Пунктом 4-1 Постанови № 710 передбачено, що оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі здійснюється, зокрема, головними розпорядниками бюджетних коштів, ким і є замовник, про що вказано вище.
Крім того, в поясненні замовник стверджує, що Департамент є виконавчим органом Полтавської міської ради, він не має окремого власного вебсайту.
Згідно з нормами пункту 5 Постанови № 710 Державна аудиторська служба забезпечує проведення перевірок дотримання вимог цієї постанови під час здійснення заходів державного фінансового контролю, а державний фінансовий контроль забезпечується органом державного фінансового контролю через проведення державного фінансового аудиту, інспектування, перевірки закупівель та моніторингу закупівлі, на що вказують норми частини другої статті 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 № 2939-XII.
З огляду на викладені норми законодавства, орган державного фінансового контролю уповноважений перевіряти дотримання замовниками норм Постанови №710, в тому числі під час здійснення моніторингу процедур закупівель.
Таким чином, Замовник порушив пункт 4-1 Постанови № 710 в частині не оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі.
Усунення порушень
Звіт замовника від 28.05.2024
Порушення усунуто.
Запити й пояснення
02.05.2024 · ДАСУ: Запит про надання пояснень
В ході проведення моніторингу процедури закупівлі очікуваною вартістю 9259000,00 грн (інформацію опубліковано в інформаційно-телекомунікаційній системі закупівель Prozorro за номером ID: UA-2024-03-05-001155-a) та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області, затвердженого наказом Північно-східного офісу Держаудитслужби від 25.08.2016 № 2, постала потреба в отриманні інформації та підтверджуючих документів з наступного питання:
- яким чином замовником забезпечено виконання вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.10.2016 № 710 «Про ефективне використання державних коштів» (зі змінами) в частині оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, розміру бюджетного призначення, очікуваної вартості предмета закупівлі шляхом розміщення на власному веб-сайті протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення оголошення про проведення конкурентної процедури закупівель (п.4-1)?
Пояснення, інформацію та документи, щодо яких буде зазначено в поясненнях, та які обґрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до вимог статті 351-1 Кримінального кодексу України за перешкоджання діяльності органу державного фінансового контролю, зокрема за невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання їм завідомо неправдивої інформації, встановлена кримінальна відповідальність.
03.05.2024 · Замовник: Пояснення на звернення
На виконання вимог Закону України «Про публічні закупівлі» надаємо відповідь на ваш запит від 02.05.2024 р.
У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, з 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні" в Україні строком на 30 діб було введено воєнний стан.
Лист Торгово промислової палати України від 28.02.2022 № 2024/02.0-7.1 підтверджує, що зазначені обставини з 24 лютого 2022 року до їх офіційного закінчення, є надзвичайними, невідворотними.
У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, з 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні" в Україні строком на 30 діб було введено воєнний стан.
На виконання Законів України «Про національну безпеку України», «Про оборону України», «Про основи національного спротиву» рішенням позачергової сорокової сесії восьмого скликання Полтавської міської ради від 04.10.23 затверджено місцеву цільову програму «Полтавський спротив» (далі – Програма). Метою Програми є сприяння Полтавської міської ради у забезпеченні суверенітету і територіальної цілісності України, підвищення її обороноздатності, підтримки сил оборони. Заходи Програми спрямовані на забезпечення органів військового управління та військових частин Збройних Сил України, Національної гвардії України, інших військових формувань України (далі- Захисники) матеріально-технічними засобами, необхідними для здійснення відсічі збройної агресії проти України (далі – Потреби).
Весь перелік Потреб, який включений до Програми формується відповідно до звернень Захисників. В свою чергу, на виконання заходів Програми Департамент з питань цивільного захисту та оборонної роботи Полтавської міської ради (далі - Департамент) проводить закупівлі вищезазначених Потреб.
Постановою КМУ від 12 жовтня 2022 року №1178 «Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України “Про публічні закупівлі”, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування» (далі – Особливості) було врегульовано питання здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг під час дії воєнного стану. Враховуючи вищезазначені норми, а також дію воєнного стану на території України, Департамент проводить закупівлі згідно з Законом України «Про публічні закупівлі» з урахування Особливостей.
В свою чергу, у пп.1 п.4 постанови КМУ від 11 жовтня 2016 року №710 «Про ефективне використання державних коштів» (далі - Постанова) зазначено:
4. Рекомендувати з урахуванням затверджених цією постановою заходів:
1) органам місцевого самоврядування - затвердити заходи щодо ефективного та раціонального використання бюджетних коштів, а також забезпечити оприлюднення обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, його очікуваної вартості та/або розміру бюджетного призначення на власному веб-сайті протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення оголошення про проведення конкурентної процедури закупівель або повідомлення про намір укласти договір про закупівлю за результатами переговорної процедури закупівель;
Отже, Постанова рекомендує, а не зобов’язує органи місцевого самоврядування оприлюднювати обґрунтування технічних та якісних характеристик предмета закупівлі, його очікуваної вартості та/або розміру бюджетного призначення на власному веб-сайті протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення оголошення про проведення конкурентної процедури закупівель або повідомлення про намір укласти договір про закупівлю за результатами переговорної процедури закупівель.
Крім того, оскільки Департамент є виконавчим органом Полтавської міської ради, , він не має окремого власного вебсайту.
Разом з тим широке розповсюдження інформації про матеріально-технічне забезпечення військових частин та сил територіальної оборони розкриває чисельність та забезпечення підрозділів, що в свою чергу несе загрозу національній та громадській безпеці.
15.05.2024 · ДАСУ: запит про надання пояснень
В ході проведення моніторингу процедури закупівлі очікуваною вартістю 9259000,00 грн (інформацію опубліковано в інформаційно-телекомунікаційній системі закупівель Prozorro за номером ID: UA-2024-03-05-001155-a та відповідно до пунктів 6 та 11 статті 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», частини п’ятої статті 8 Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон), підпунктів 2 та 9 пункту 6 Положення про Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області, затвердженого наказом Північно-східного офісу Держаудитслужби від 25.08.2016 № 2, постала потреба в отриманні інформації та підтверджуючих документів з наступного питання:
- моніторингом встановлено, що в пункті 3 «Відхилення тендерних пропозицій» Розділу V «Оцінка тендерної пропозиції» тендерної документації не містить жодних обмежень щодо учасників та товарів, які мають належність до Ісламської Республіки Іран. Поясніть вищезазначене.
Пояснення, інформацію, в тому числі конкретне посилання на розміщення обґрунтування, та документи, щодо яких буде зазначено в поясненнях, та які обґрунтовують позицію замовника з поставленого(-их) питання(-нь), необхідно надати через електронну систему закупівель протягом трьох робочих днів з дня оприлюднення цього запиту.
Повідомляємо, що відповідно до вимог статті 351-1 Кримінального кодексу України за перешкоджання діяльності органу державного фінансового контролю, зокрема за невиконання службовою особою законних вимог органу державного фінансового контролю, створення штучних перешкод у їх роботі, надання їм завідомо неправдивої інформації, встановлена кримінальна відповідальність.
20.05.2024 · Замовник: Відповідь на звернення від 15.05.2024
На виконання вимог Закону України «Про публічні закупівлі» надаємо відповідь на ваш запит від 15.05.2024 р.
У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, з 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні" в Україні строком на 30 діб було введено воєнний стан.
Лист Торгово промислової палати України від 28.02.2022 № 2024/02.0-7.1 підтверджує, що зазначені обставини з 24 лютого 2022 року до їх офіційного закінчення, є надзвичайними, невідворотними.
У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, з 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні" в Україні строком на 30 діб було введено воєнний стан.
На виконання Законів України «Про національну безпеку України», «Про оборону України», «Про основи національного спротиву» рішенням позачергової сорокової сесії восьмого скликання Полтавської міської ради від 04.10.23 затверджено місцеву цільову програму «Полтавський спротив» (далі – Програма). Метою Програми є сприяння Полтавської міської ради у забезпеченні суверенітету і територіальної цілісності України, підвищення її обороноздатності, підтримки сил оборони. Заходи Програми спрямовані на забезпечення органів військового управління та військових частин Збройних Сил України, Національної гвардії України, інших військових формувань України (далі- Захисники) матеріально-технічними засобами, необхідними для здійснення відсічі збройної агресії проти України (далі – Потреби).
Весь перелік Потреб, який включений до Програми формується відповідно до звернень Захисників. В свою чергу, на виконання заходів Програми Департамент з питань цивільного захисту та оборонної роботи Полтавської міської ради (далі - Департамент) проводить закупівлі вищезазначених Потреб.
Постановою КМУ від 12 жовтня 2022 року №1178 «Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України “Про публічні закупівлі”, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування» (далі – Особливості) було врегульовано питання здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг під час дії воєнного стану. Враховуючи вищезазначені норми, а також дію воєнного стану на території України, Департамент проводить закупівлі згідно з Законом України «Про публічні закупівлі» з урахування Особливостей.
На запитання «моніторингом встановлено, що в пункті 3 «Відхилення тендерних пропозицій» Розділу V «Оцінка тендерної пропозиції» тендерної документації не містить жодних обмежень щодо учасників та товарів, які мають належність до Ісламської Республіки Іран», повідомляємо, що Замовником допущено технічну помилку (описку) у пункті 3 «Відхилення тендерних пропозицій» Розділу V «Оцінка тендерної пропозиції»
Разом з тим інформуємо, що переможцем закупівлі надано гарантійний лист від 23.04.2024 вих.№65/14 (додається) в якому зазначено, що ТОВ «ТЕХНОПРОФ» не має жодних відносин з Ісламською Республікою, Іран.
Технічна помилка (описка), яка допущена в Розділу V «Оцінка тендерної пропозиції» тендерної документації ні яким чином не вплинула на результати проведеної закупівлі, яка проводилася Замовником.