Висновок
За результатами аналізу питання дотримання законодавства при укладанні договору та додаткових угод до нього встановлено порушення пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону, частин третьої та четвертої статті 180 і частини другої статті 189 Господарського кодексу.
За результатами аналізу питання дотримання законодавства при укладанні договору та додаткових угод до нього встановлено порушення пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону, частин третьої та четвертої статті 180 і частини другої статті 189 Господарського кодексу, частини першої статті 41 Закону.
За результатами аналізу питання розгляду тендерних пропозицій встановлено порушення абзацу 3 пункту 1 частини першої статті 31 Закону.
За результатами аналізу питань: оприлюднення інформації про закупівлю; визначення предмета закупівлі; відповідності тендерної документації вимогам Закону; відображення закупівлі у річному плані; відповідності оголошення про проведення відкритих торгів вимогам Закону; відповідності умов договору умовам тендерної пропозиції переможця - порушень не встановлено.
Зобов'язання
З огляду на встановлені порушення законодавства у сфері закупівель, керуючись статтями 2 та 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області зобов’язує здійснити заходи щодо усунення виявлених порушень, а саме, шляхом припинення зобов’язань за договором (розірвання договору) з дотриманням положень Господарського кодексу України і Цивільного кодексу України та протягом п’яти робочих днів з дня оприлюднення висновку оприлюднити через електронну систему закупівель інформацію та/або документи, що свідчать про усунення порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель, викладених у висновку, або аргументовані заперечення до висновку, або інформацію про причини неможливості усунення виявлених порушень.
Констатуюча частина
Дата закінчення моніторингу: 18 серпня 2021 року.
Предметом аналізу були питання: визначення предмета закупівлі; відображення закупівлі у річному плані; оприлюднення інформації про закупівлю; відповідності оголошення про проведення відкритих торгів вимогам Закону України «Про публічні закупівлі» (далі – Закон); відповідності тендерної документації вимогам Закону; розгляду тендерних пропозицій; дотримання законодавства при укладанні договору та додаткових угод до нього; відповідність умов договору умовам тендерної пропозиції переможця.
Під час моніторингу проаналізовано: річний план закупівель КП «Кременчуцьке тролейбусне управління імені Л.Я. Левітана» (далі – замовник) на 2020 рік; тендерну документацію, затверджену протокольним рішенням уповноваженої особи від 24.12.2020 року № 163 (далі – тендерна документація); реєстр отриманих тендерних пропозицій; протокол розкриття тендерних пропозицій від 26.02.2021; тендерну пропозицію учасника ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ»; протокол щодо прийняття рішення уповноваженою особою КП «Кременчуцьке тролейбусне управління імені Л.Я. Левітана» від 26.02.2021 № 103; повідомлення про намір укласти договір від 26.02.2021; договір від 18.03.2021 № 07/11-20 на суму 6240000,00 грн. (з ПДВ), укладений з переможцем ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» (далі – постачальник).
Моніторингом питання розгляду тендерних пропозицій встановлено, що замовником в тендерній документації пунктом 1 «Зміст і спосіб подання тендерної пропозиції» розділу 3 «Інструкція з підготовки тендерної пропозиції» передбачено, що «Учасники процедури закупівлі подають тендерні пропозиції у формі електронного документа чи скан-копій через електронну систему закупівель. Тендерна пропозиція учасника має відповідати ряду вимог:
1) документи мають бути чіткими та розбірливими для читання;
2) якщо у складі тендерної пропозиції є хоча б один сканований документ, потрібно накласти кваліфікований електронний підпис (КЕП) на пропозицію;
3) якщо ж такі документи надано у формі електронного документа, КЕП накладають на кожен електронний документ тендерної пропозиції окремо;
4) якщо ж пропозиція містить і скановані, і електронні документи, потрібно накласти КЕП на пропозицію в цілому та на кожен електронний документ окремо.
Виняток: якщо електронні документи тендерної пропозиції видано іншою організацією і на них уже накладено КЕП цієї організації, учаснику не потрібно накладати на нього свій КЕП.
Зверніть увагу: документи тендерної пропозиції, які надані не у формі електронного документа (без КЕП на документі), повинні містити підпис уповноваженої особи учасника закупівлі (із зазначенням прізвища, ініціалів та посади особи), а також відбитки печатки учасника (у разі використання) на кожній сторінці такого документа (окрім документів, виданих іншими підприємствами / установами / організаціями).
Замовник не вимагає від учасників засвідчувати документи (матеріали та інформацію), що подаються у складі тендерної пропозиції, печаткою та підписом уповноваженої особи, якщо такі документи (матеріали та інформація) надані у формі електронного документа через електронну систему закупівель із накладанням кваліфікованого електронного підпису.
Замовник перевіряє КЕП учасника на сайті центрального засвідчувального органу за посиланням https://czo.gov.ua/verify
Під час перевірки КЕП повинні відображатися прізвище та ініціали особи, уповноваженої на підписання тендерної пропозиції (власника ключа). У випадку відсутності даної інформації або у випадку не накладення учасником КЕП відповідно до умов тендерної документації учасник вважається таким, що не відповідає встановленим абзацом першим частини третьої статті 22 Закону вимогам до учасника відповідно до законодавства та його пропозицію буде відхилено на підставі абзацу 3 пункту 1 частини 1 статті 31 Закону».
Моніторингом установлено, що на тендерну пропозицію учасника та документи переможця процедури закупівлі ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» накладений електронний цифровий підпис.
Під час перевірки зазначеного електронного цифрового підпису на сайті Центрального засвідчувального органу (https://czo.gov.ua/verify) установлено, що тип носія особистих ключів «незахищений/удосконалений», що свідчить про накладення на тендерну пропозицію учасника та документи переможця процедури закупівлі ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» електронного підпису, який не може вважатися кваліфікованим, що не відповідає вимогам пункту 1 розділу 3 тендерної документації замовника.
Відповідно до вимог абзацу 3 пункту 1 частини першої статті 31 Закону замовник відхиляє тендерну пропозицію із зазначенням аргументації в електронній системі закупівель, зокрема через невідповідність кваліфікаційним вимогам та іншим вимогам тендерної документації, та як таку, що не відповідає встановленим абзацом першим частини третьої статті 22 Закону вимогам до учасників відповідно до законодавства.
Натомість, за результатом проведення процедури відкритих торгів замовником з переможцем ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» укладено договір від 18.03.2021 № 07/11-20 на суму 6240000,00 грн (з ПДВ).
Моніторингом питання дотримання законодавства при укладанні договору встановлено, що умови укладеного договору не визначають кількості товарів, які ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» має поставити замовнику.
Так, пунктом 1 договору «Предмет договору» визначено: «1.2. Асортимент, ціна, кількість та інші індивідуально визначені відомості про Товар вказуються у Специфікаціях та (або) видаткових накладних (або інших супровідних документах)».
Також моніторингом встановлено, що в договорі відсутня ціна за одиницю товару, визначено лише загальну ціну договору.
Так, пунктом 3 договору «Ціна договору» передбачено: «3.1. Ціна цього Договору становить 6240000,00 грн. (шість мільйонів двісті сорок тисяч 00 коп з ПДВ, що становить 1040000 грн. 00 коп.) Загальна сума Договору складається із суми всіх видаткових накладних, на підставі яких здійснюється поставка товару за даним Договором окремими партіями, та визначається, виходячи із встановлених цін на продукцію протягом строку дії цього Договору. Сума Договору може бути зменшена за взаємною згодою Сторін».
Господарський договір вважається укладеним, якщо між сторонами у передбачених законом порядку та формі досягнуто згоди щодо усіх його істотних умов, що визначено частиною другою статті 180 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року № 436-IV (далі – Господарський кодекс).
Частиною третьою статті 180 Господарського кодексу встановлено, що при укладенні господарського договору сторони зобов'язані у будь-якому разі погодити предмет, ціну та строк дії договору.
Умови про предмет у господарському договорі повинні визначати найменування (номенклатуру, асортимент) та кількість продукції (робіт, послуг), що передбачено частиною четвертою статті 180 Господарського кодексу.
Ціна у господарському договорі визначається в порядку, встановленому цим Кодексом, іншими законами, актами Кабінету Міністрів України, що визначено частиною п'ятою статті 180 Господарського кодексу.
Відповідно до частини першої статті 189 Господарського кодексу ціна є вираженим у грошовій формі еквівалентом одиниці товару (продукції, робіт, послуг, матеріально-технічних ресурсів, майнових та немайнових прав), що підлягає продажу (реалізації), який повинен застосовуватися як тариф, розмір плати, ставки або збору, крім ставок і зборів, що використовуються в системі оподаткування.
Ціна є істотною умовою господарського договору, що визначено частиною другою статті 189 Господарського кодексу.
Враховуючи вищевикладене, замовником при укладенні договору не дотримано норм частин третьої та четвертої статті 180 і частини другої статті 189 Господарського кодексу в частині не досягнення згоди щодо усіх його істотних умов, чим порушено частину першу статті 41 Закону.
Моніторингом питання дотримання законодавства при укладанні додаткових угод до договору встановлено, що замовником з постачальником було укладено додаткову угоду від 23.03.2021 № 1 на підставі однієї цінової довідки Кременчуцького відділення Полтавської Торгово-промислової палати від 22.03.2021 № 92/04-22, переданої листом ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» від 22.03.2021 № 03-189.
Так, додатковою угодою від 23.03.2021 № 1 встановлено ціну договору на рівні 6239995,40 грн, обсяг дизельного пального – 274165 л за ціною 22,76 грн. за літр.
Моніторингом встановлено, що цінова довідка Кременчуцького відділення Полтавської Торгово-промислової палати від 22.03.2021 № 92/04-22 не підтверджує коливання ціни такого товару на ринку, оскільки містить інформацію про «середню ціну на паливо дизельне ДП-З-Евро5-ВО (дрібний гурт) на внутрішньому ринку по Полтавській обл. України станом на 19.03.2021», тобто на одну дату.
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду від 26.03.2021 № 2 на підставі однієї цінової довідки Кременчуцького відділення Полтавської Торгово-промислової палати від 24.03.2021 № 95/04-22, переданої листом ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» від 25.03.2021 № 03-224.
Так, додатковою угодою від 26.03.2021 № 2, встановлено ціну договору на рівні 6239977,60 грн, обсяг дизельного пального – 251612 л за ціною 24,80 грн. за літр.
Встановлено, що цінова довідка Кременчуцького відділення Полтавської Торгово-промислової палати від 24.03.2021 № 95/04-22 не підтверджує коливання ціни такого товару на ринку, оскільки містить інформацію про «середню ціну на паливо дизельне ДП-З-Евро5-ВО (дрібний гурт), бензин автомобільний А-92 Евро5-Е5 (дрібний гурт) на внутрішньому ринку по Полтавській обл. України станом на 23.03.2021», тобто на одну дату.
Замовником з постачальником було укладено додаткову угоду від 20.04.2021 № 3, на підставі однієї цінової довідки Кременчуцького відділення Полтавської Торгово-промислової палати від 12.04.2021 № 139/04-22, переданої листом ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ІНТЕРГАЛ» від 12.04.2021 № 04-79.
Так, додатковою угодою від 20.04.2021 № 3, встановлено ціну договору на рівні 6239977,50 грн, обсяг дизельного пального – 228990 л за ціною 27,25 грн. за літр.
Встановлено, що цінова довідка Кременчуцького відділення Полтавської Торгово-промислової палати від 12.04.2021 № 139/04-22 не підтверджує коливання ціни такого товару на ринку, оскільки містить інформацію про «середню ціну на паливо дизельне ДП-З-Евро5-ВО (роздріб АЗС), на внутрішньому ринку по Полтавській обл. України станом на 12.04.2021», тобто на одну дату.
З урахуванням викладеного, додаткові угоди від 23.03.2021 № 1, від 26.03.2021 № 2 та від 20.04.2021 № 3 укладені з порушенням пункту 2 частини п’ятої статті 41 Закону.
Усунення порушень
Звіт замовника від 26.08.2021
Заперечення щодо виявлених органом державного фінансового контролю ознак порушення (порушень) законодавства у сфері публічних закупівель